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+ | ===== 2022 DFPE 26 : Subvention (74.000 euros) avenant n° 1 à l' | ||
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+ | ====== Annexe 2: Document financier.pdf ====== | ||
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+ | ===== Fichier(s) ===== | ||
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+ | /* Documents begin */ | ||
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+ | /* Documents end */ | ||
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+ | ===== Texte ===== | ||
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+ | /* Text begin */ | ||
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+ | < | ||
+ | L’ILE AUX TRESORS – Crèche parentale | ||
+ | Rapport du commissaire aux comptes sur les comptes annuels | ||
+ | Exercice clos le 31 décembre 2020 – Page 1 | ||
+ | |||
+ | L’ILE AUX TRESORS – Crèche parentale | ||
+ | |||
+ | RAPPORT DU COMMISSAIRE AUX COMPTES | ||
+ | SUR LES COMPTES ANNUELS | ||
+ | |||
+ | (Exercice clos le 31 décembre 2020) | ||
+ | |||
+ | 1 | ||
+ | |||
+ | Audit Conseil Solutions SAS | ||
+ | Société d’expertise comptable inscrite au tableau de l’ordre des experts comptables de Paris Ile de France | ||
+ | Société de commissariat aux comptes membre de la compagnie régionale de Paris | ||
+ | Société par actions simplifiée au capital de 30 000 €. RCS Paris 529 417 800 – code APE 6920Z – TVA n° FR50529417800 | ||
+ | Siret 52941780000024 – Siège social : 37, rue Ampère 75017 Paris | ||
+ | |||
+ | L’ILE AUX TRESORS – Crèche parentale | ||
+ | Rapport du commissaire aux comptes sur les comptes annuels | ||
+ | Exercice clos le 31 décembre 2020 – Page 2 | ||
+ | |||
+ | Expertise comptable - Commissariat aux comptes | ||
+ | 37, rue Ampère - 75017 Paris | ||
+ | Tél : 06-63-20-38-68 | ||
+ | E-mail : info@audit-conseil-solutions.fr | ||
+ | www.audit-conseil-solutions.fr | ||
+ | |||
+ | RAPPORT DU COMMISSAIRE AUX COMPTES | ||
+ | SUR LES COMPTES ANNUELS | ||
+ | |||
+ | (Exercice clos le 31 décembre 2020) | ||
+ | |||
+ | Aux adhérents, | ||
+ | L’ILE AUX TRESORS – Crèche parentale | ||
+ | 19 rue des chaufourniers | ||
+ | 75019 PARIS | ||
+ | |||
+ | En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée Générale, nous avons | ||
+ | effectué l’audit des comptes annuels de l’association L’ILE AUX TRESORS – Crèche parentale | ||
+ | relatifs à l’exercice clos le 31 décembre 2020, tels qu’ils sont joints au présent rapport. | ||
+ | Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables | ||
+ | français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice | ||
+ | écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. | ||
+ | |||
+ | Fondement de l’opinion | ||
+ | |||
+ | Référentiel d’audit | ||
+ | |||
+ | Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France. | ||
+ | Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour | ||
+ | fonder notre opinion. | ||
+ | Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie | ||
+ | « Responsabilités du commissaire aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels » du | ||
+ | présent rapport. | ||
+ | |||
+ | 2 | ||
+ | |||
+ | Audit Conseil Solutions SAS | ||
+ | Société d’expertise comptable inscrite au tableau de l’ordre des experts comptables de Paris Ile de France | ||
+ | Société de commissariat aux comptes membre de la compagnie régionale de Paris | ||
+ | Société par actions simplifiée au capital de 30 000 €. RCS Paris 529 417 800 – code APE 6920Z – TVA n° FR50529417800 | ||
+ | Siret 52941780000024 – Siège social : 37, rue Ampère 75017 Paris | ||
+ | |||
+ | L’ILE AUX TRESORS – Crèche parentale | ||
+ | Rapport du commissaire aux comptes sur les comptes annuels | ||
+ | Exercice clos le 31 décembre 2020 – Page 3 | ||
+ | |||
+ | Indépendance | ||
+ | |||
+ | Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance qui nous sont | ||
+ | applicables, | ||
+ | notamment nous n’avons pas fourni de services interdits par le code de déontologie de la | ||
+ | profession de commissaire aux comptes. | ||
+ | |||
+ | Justification des appréciations | ||
+ | |||
+ | En application des dispositions des articles L. 823-9 et R.823-7 du code de commerce relatives à | ||
+ | la justification de nos appréciations, | ||
+ | suivantes qui, selon notre jugement professionnel, | ||
+ | comptes annuels de l’exercice. | ||
+ | Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le contexte de l’audit des comptes annuels pris | ||
+ | dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n’exprimons pas | ||
+ | d’opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément. | ||
+ | |||
+ | Vérification du rapport de gestion et des autres documents adressés à l’associé unique | ||
+ | |||
+ | Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables | ||
+ | en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi. | ||
+ | |||
+ | Nous n' | ||
+ | annuels des informations données dans le rapport de gestion du président et dans les autres | ||
+ | documents adressés à l’associé unique sur la situation financière et les comptes annuels. | ||
+ | |||
+ | | ||
+ | du code de commerce sur les rémunérations et avantages versés aux mandataires sociaux ainsi | ||
+ | que sur les engagements consentis en leur faveur, nous avons vérifié leur concordance avec les | ||
+ | comptes ou avec les données ayant servi à l’établissement de ces comptes et, le cas échéant, avec | ||
+ | les éléments recueillis par votre société auprès des sociétés contrôlant votre société ou contrôlées | ||
+ | par elle. Sur la base de ces travaux, nous attestons l’exactitude et la sincérité de ces informations. | ||
+ | |||
+ | 3 | ||
+ | |||
+ | Audit Conseil Solutions SAS | ||
+ | Société d’expertise comptable inscrite au tableau de l’ordre des experts comptables de Paris Ile de France | ||
+ | Société de commissariat aux comptes membre de la compagnie régionale de Paris | ||
+ | Société par actions simplifiée au capital de 30 000 €. RCS Paris 529 417 800 – code APE 6920Z – TVA n° FR50529417800 | ||
+ | Siret 52941780000024 – Siège social : 37, rue Ampère 75017 Paris | ||
+ | |||
+ | L’ILE AUX TRESORS – Crèche parentale | ||
+ | Rapport du commissaire aux comptes sur les comptes annuels | ||
+ | Exercice clos le 31 décembre 2020 – Page 4 | ||
+ | |||
+ | En application de la loi, nous nous sommes assurés que les diverses informations relatives aux | ||
+ | prises de participation et de contrôle et à l’identité des détenteurs du capital ou des droits de vote | ||
+ | vous ont été communiquées dans le rapport financier. | ||
+ | |||
+ | Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d’entreprise | ||
+ | relatives aux comptes annuels | ||
+ | |||
+ | Il appartient à la direction d’établir des comptes annuels présentant une image fidèle | ||
+ | conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le | ||
+ | contrôle interne qu' | ||
+ | d' | ||
+ | Lors de l’établissement des comptes annuels, il incombe à la direction d’évaluer la capacité de la | ||
+ | société à poursuivre son exploitation, | ||
+ | informations nécessaires relatives à la continuité d’exploitation et d’appliquer la convention | ||
+ | comptable de continuité d’exploitation, | ||
+ | son activité. | ||
+ | Les comptes annuels ont été arrêtés par le trésorier. | ||
+ | |||
+ | Responsabilités du commissaire aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels | ||
+ | |||
+ | Il nous appartient d’établir un rapport sur les comptes annuels. Notre objectif est d’obtenir | ||
+ | l’assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas | ||
+ | d’anomalies significatives. L’assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d’assurance, | ||
+ | sans toutefois garantir qu’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel | ||
+ | permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent | ||
+ | provenir de fraudes ou résulter d’erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l’on | ||
+ | peut raisonnablement s’attendre à ce qu’elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, | ||
+ | influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur | ||
+ | ceux-ci. | ||
+ | Comme précisé par l’article L.823-10-1 du code de commerce, notre mission de certification des | ||
+ | comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre société. | ||
+ | |||
+ | Dans le cadre d’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel applicables | ||
+ | en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet | ||
+ | audit. En outre : | ||
+ | |||
+ | 4 | ||
+ | |||
+ | Audit Conseil Solutions SAS | ||
+ | Société d’expertise comptable inscrite au tableau de l’ordre des experts comptables de Paris Ile de France | ||
+ | Société de commissariat aux comptes membre de la compagnie régionale de Paris | ||
+ | Société par actions simplifiée au capital de 30 000 €. RCS Paris 529 417 800 – code APE 6920Z – TVA n° FR50529417800 | ||
+ | Siret 52941780000024 – Siège social : 37, rue Ampère 75017 Paris | ||
+ | |||
+ | L’ILE AUX TRESORS – Crèche parentale | ||
+ | Rapport du commissaire aux comptes sur les comptes annuels | ||
+ | Exercice clos le 31 décembre 2020 – Page 5 | ||
+ | |||
+ | • il identifie et évalue les risques que les comptes annuels comportent des anomalies | ||
+ | significatives, | ||
+ | des procédures d’audit face à ces risques, et recueille des éléments qu’il estime suffisants et | ||
+ | appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d’une anomalie significative | ||
+ | provenant d’une fraude est plus élevé que celui d’une anomalie significative résultant d’une | ||
+ | erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, | ||
+ | fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; | ||
+ | • il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l’audit afin de définir des | ||
+ | procédures d’audit appropriées en la circonstance, | ||
+ | l’efficacité du contrôle interne ; | ||
+ | • il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère | ||
+ | raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les | ||
+ | concernant fournies dans les comptes annuels ; | ||
+ | • il apprécie le caractère approprié de l’application par la direction de la convention | ||
+ | comptable de continuité d’exploitation et, selon les éléments collectés, l’existence ou non d’une | ||
+ | incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en | ||
+ | cause la capacité de la société à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s’appuie sur les | ||
+ | éléments collectés jusqu’à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou | ||
+ | événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d’exploitation. S’il conclut à | ||
+ | l’existence d’une incertitude significative, | ||
+ | informations fournies dans les comptes annuels au sujet de cette incertitude ou, si ces | ||
+ | informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, | ||
+ | réserve ou un refus de certifier ; | ||
+ | • il apprécie la présentation d’ensemble des comptes annuels et évalue si les comptes | ||
+ | annuels reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image | ||
+ | fidèle. | ||
+ | |||
+ | Fait à Paris, le 30 juin 2021 | ||
+ | |||
+ | Le commissaire aux comptes | ||
+ | Audit Conseil Solutions | ||
+ | |||
+ | Damien El Mouchnino | ||
+ | |||
+ | 5 | ||
+ | |||
+ | Audit Conseil Solutions SAS | ||
+ | Société d’expertise comptable inscrite au tableau de l’ordre des experts comptables de Paris Ile de France | ||
+ | Société de commissariat aux comptes membre de la compagnie régionale de Paris | ||
+ | Société par actions simplifiée au capital de 30 000 €. RCS Paris 529 417 800 – code APE 6920Z – TVA n° FR50529417800 | ||
+ | Siret 52941780000024 – Siège social : 37, rue Ampère 75017 Paris | ||
+ | |||
+ | ILE AUX TRESORS | ||
+ | Association Loi de 1901 | ||
+ | | ||
+ | |||
+ | 19 RUE DES CHAUFOURNIERS | ||
+ | 75019 PARIS | ||
+ | COMPTES ANNUELS | ||
+ | |||
+ | du 01/01/2020 au 31/12/2020 | ||
+ | |||
+ | | ||
+ | |||
+ | Bilan association __________________________________________________________________________ 1 | ||
+ | | ||
+ | | ||
+ | | ||
+ | | ||
+ | | ||
+ | PASSIF | ||
+ | Fonds associatifs et réserves | ||
+ | | ||
+ | | ||
+ | | ||
+ | |||
+ | Compte de résultat association_______________________________________________________________ 3 | ||
+ | | ||
+ | | ||
+ | | ||
+ | | ||
+ | | ||
+ | | ||
+ | | ||
+ | | ||
+ | |||
+ | Annexes __________________________________________________________________________________ 5 | ||
+ | Bilan association détaillé ___________________________________________________________________ 12 | ||
+ | | ||
+ | | ||
+ | | ||
+ | | ||
+ | | ||
+ | PASSIF | ||
+ | Fonds associatifs et réserves | ||
+ | | ||
+ | | ||
+ | | ||
+ | |||
+ | Compte de résultat association détaillé _______________________________________________________ 14 | ||
+ | | ||
+ | | ||
+ | | ||
+ | | ||
+ | | ||
+ | | ||
+ | | ||
+ | |||
+ | Bilan association ACTIF | ||
+ | | ||
+ | Exercice clos le | ||
+ | | ||
+ | (12 mois) | ||
+ | | ||
+ | (12 mois) | ||
+ | Variation | ||
+ | |||
+ | | ||
+ | Immobilisations incorporelles | ||
+ | Frais d' | ||
+ | Frais de recherche et développement | ||
+ | Concessions, | ||
+ | Fonds commercial | ||
+ | Autres immobilisations incorporelles | ||
+ | Immobilisations incorporelles en cours | ||
+ | Avances et acomptes sur immobilisations incorporelles | ||
+ | Immobilisations corporelles | ||
+ | Terrains | ||
+ | Constructions | ||
+ | Installations techniques, matériel et outillage industriels | ||
+ | Autres immobilisations corporelles | ||
+ | Immobilisations grevées de droit | ||
+ | Immobilisations en cours | ||
+ | Avances et acomptes sur immobilisations corporelles | ||
+ | Immobilisations financières | ||
+ | Participations | ||
+ | Créances rattachées à des participations | ||
+ | Titres immobilisés de l’activité de portefeuille | ||
+ | Autres titres immobilisés | ||
+ | Prêts | ||
+ | Autres immobilisations financières | ||
+ | TOTAL (I) 75 294 49 748 25 546 22 204 3 342 | ||
+ | Stocks en cours | ||
+ | Matières premières, approvisionnements | ||
+ | En-cours de production de biens et services | ||
+ | Produits intermédiaires et finis | ||
+ | Marchandises | ||
+ | Avances et acomptes versés sur commandes | ||
+ | Créances usagers et comptes rattachés | ||
+ | Autres créances | ||
+ | . Fournisseurs débiteurs | ||
+ | . Personnel | ||
+ | . Organismes sociaux | ||
+ | . Etat, impôts sur les bénéfices | ||
+ | . Etat, taxes sur le chiffre d' | ||
+ | . Autres | ||
+ | Valeurs mobilières de placement | ||
+ | Instruments de trésorerie | ||
+ | Disponibilités | ||
+ | Charges constatées d' | ||
+ | TOTAL (II) 61 608 3 675 57 933 64 121 - 6 188 | ||
+ | Charges à répartir sur plusieurs exercices (III) | ||
+ | Primes de remboursement des emprunts (IV) | ||
+ | Ecarts de conversion actif (V) | ||
+ | TOTAL ACTIF 136 902 53 423 83 479 86 325 - 2 846 | ||
+ | |||
+ | PRAXOR AUDIT Page 1 | ||
+ | |||
+ | Bilan association(suite) PASSIF | ||
+ | Présenté en Euros | ||
+ | | ||
+ | | ||
+ | (12 mois) | ||
+ | 31/12/2019 | ||
+ | (12 mois) | ||
+ | Variation | ||
+ | |||
+ | Fonds associatifs et réserves | ||
+ | Fonds propres | ||
+ | . Fonds associatifs sans droit de reprise | ||
+ | . Ecarts de réévaluation | ||
+ | . Réserves | ||
+ | . Report à nouveau | ||
+ | . Résultat de l' | ||
+ | Autres fonds associatifs | ||
+ | . Fonds associatifs avec droit de reprise | ||
+ | . Apports | ||
+ | . Legs et donations | ||
+ | . Résultats sous contrôle de tiers financeurs | ||
+ | . Ecarts de réévaluation | ||
+ | . Subventions d' | ||
+ | . Provisions réglementées | ||
+ | . Droits des propriétaires (commodat) | ||
+ | TOTAL (I) 43 950 52 238 - 8 288 | ||
+ | |||
+ | Provisions pour risques et charges | ||
+ | TOTAL (II) | ||
+ | Fonds dédiés | ||
+ | . Sur subventions de fonctionnement | ||
+ | . Sur autres ressources | ||
+ | TOTAL (III) | ||
+ | Dettes | ||
+ | Emprunts et dettes assimilées | ||
+ | Avances et acomptes reçus sur commandes en cours | ||
+ | Fournisseurs et comptes rattachés | ||
+ | Autres | ||
+ | Instruments de trésorerie | ||
+ | Produits constatés d' | ||
+ | TOTAL (IV) 39 530 34 087 5 443 | ||
+ | Ecart de conversion passif (V) | ||
+ | TOTAL PASSIF | ||
+ | |||
+ | Engagements reçus | ||
+ | Legs nets à réaliser | ||
+ | . acceptés par les organes statutairement compétents | ||
+ | . autorisés par l’organisme de tutelle | ||
+ | Dont en nature restant à vendre | ||
+ | Engagements donnés | ||
+ | |||
+ | PRAXOR AUDIT Page 2 | ||
+ | |||
+ | Compte de résultat association | ||
+ | | ||
+ | Exercice clos le Exercice précédent | ||
+ | 31/ | ||
+ | (12 mois) (12 mois) | ||
+ | |||
+ | France | ||
+ | |||
+ | Produits d’exploitation | ||
+ | Ventes de marchandises | ||
+ | Production vendue biens | ||
+ | Production vendue services | ||
+ | |||
+ | | ||
+ | |||
+ | Autres produits d’exploitation | ||
+ | Production stockée | ||
+ | Production immobilisée | ||
+ | Subventions d' | ||
+ | Cotisations | ||
+ | (+) Report des ressources non utiliées des exercices antérieurs | ||
+ | Autres produits | ||
+ | Reprise de provisions | ||
+ | Transfert de charges | ||
+ | |||
+ | Sous-total des autres produits d’exploitation | ||
+ | |||
+ | Total des produits d' | ||
+ | |||
+ | Quotes-parts de résultat sur opérations faites en commun – Excédent | ||
+ | transféré (II) | ||
+ | |||
+ | Produits financiers | ||
+ | De participations | ||
+ | D’autres valeurs mobilières et créances d’actif | ||
+ | Autres intérêts et produits assimilés | ||
+ | Reprises sur provisions et dépréciations et transferts de charges | ||
+ | Différences positives de change | ||
+ | Produits nets sur cessions valeurs mobilières placement | ||
+ | Total des produits financiers (III) 12 3 | ||
+ | |||
+ | Produits exceptionnels | ||
+ | Sur opérations de gestion | ||
+ | Sur opérations en capital | ||
+ | Reprises sur provisions et transferts de charges | ||
+ | Total des produits exceptionnels (IV) 4 341 2 381 1 960 82.32 | ||
+ | |||
+ | TOTAL DES PRODUITS (I + II + III + IV) 220 785 228 126 - 7 341 -3.22 | ||
+ | |||
+ | SOLDE DEBITEUR = DEFICIT | ||
+ | |||
+ | TOTAL GENERAL | ||
+ | |||
+ | PRAXOR AUDIT Page 3 | ||
+ | |||
+ | | ||
+ | Exercice clos le Exercice précédent | ||
+ | 31/ | ||
+ | (12 mois) (12 mois) | ||
+ | |||
+ | Charges d’exploitation | ||
+ | Achats de marchandises | ||
+ | Variations stocks de marchandises | ||
+ | Achats de matières premières et autres approvisionnements | ||
+ | Variations stocks matières premières et autres approvisionnements | ||
+ | Autres achats non stockés | ||
+ | Services extérieurs | ||
+ | Autres services extérieurs | ||
+ | Impôts, taxes et versements assimilés | ||
+ | Salaires et traitements | ||
+ | Charges sociales | ||
+ | Autres charges de personnels | ||
+ | Subventions accordées par l’association | ||
+ | Dotations aux amortissements et aux dépréciations | ||
+ | . Sur immobilisations : dotation aux amortissements | ||
+ | . Sur immobilisations : dotation aux dépréciations | ||
+ | . Sur actif circulant : dotation aux dépréciations | ||
+ | . Pour risques et charges : dotation aux provisions | ||
+ | (-) Engagements à réaliser sur ressources affectées | ||
+ | Autres charges | ||
+ | |||
+ | Total des charges d' | ||
+ | |||
+ | Quotes-parts de résultat sur opérations faites en commun – Déficit | ||
+ | transféré (II) | ||
+ | |||
+ | Charges financières | ||
+ | Dotations aux amortissements, | ||
+ | Intérêts et charges assimilées | ||
+ | Différences négatives de change | ||
+ | Charges nettes sur cessions valeurs mobilières de placements | ||
+ | Total des charges financières (III) | ||
+ | |||
+ | Charges exceptionnelles | ||
+ | Sur opérations de gestion | ||
+ | Sur opérations en capital | ||
+ | Dotations aux amortissements, | ||
+ | Total des charges exceptionnelles (IV) 1 704 - 1 704 -100 | ||
+ | |||
+ | Participation des salariés aux résultats (V) | ||
+ | Impôts sur les sociétés (VI) | ||
+ | TOTAL DES CHARGES (I + II + III + IV + V + VI) 231 938 238 017 - 6 079 -2.55 | ||
+ | |||
+ | SOLDE CREDITEUR = EXCEDENT | ||
+ | TOTAL GENERAL | ||
+ | |||
+ | Evaluation des contributions volontaires en nature | ||
+ | Produits | ||
+ | . Bénévolat | ||
+ | . Dons en nature | ||
+ | Total | ||
+ | Charges | ||
+ | . Mise à disposition gratuite de biens et services | ||
+ | . Personnel bénévole | ||
+ | Total | ||
+ | |||
+ | PRAXOR AUDIT Page 4 | ||
+ | |||
+ | | ||
+ | |||
+ | Préambule | ||
+ | |||
+ | | ||
+ | sont les parents. Ils participent à la vie de la crèche, à l’accueil des enfants et aux tâches administratives, | ||
+ | appui de l’équipe professionnel salariée. | ||
+ | |||
+ | Les crèches parentales ont la volonté commune d’impliquer les parents au travers de modalités qui leur sont | ||
+ | | ||
+ | | ||
+ | | ||
+ | | ||
+ | |||
+ | Au bilan avant répartition de l' | ||
+ | | ||
+ | |||
+ | | ||
+ | |||
+ | Les notes et tableaux ci-après font partie intégrante des comptes annuels. | ||
+ | |||
+ | | ||
+ | |||
+ | | ||
+ | |||
+ | Les conventions générales comptables ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, | ||
+ | | ||
+ | - continuité de l' | ||
+ | - permanence des méthodes comptables d'un exercice à l' | ||
+ | - indépendance des exercices, | ||
+ | et conformément aux règles générales d' | ||
+ | |||
+ | La méthode de base retenue pour l' | ||
+ | | ||
+ | Les principales méthodes utilisées sont les suivantes : | ||
+ | |||
+ | IMMOBILISATIONS INCORPORELLES ET CORPORELLES | ||
+ | |||
+ | Les immobilisations corporelles sont évaluées à leur coût d' | ||
+ | | ||
+ | | ||
+ | |||
+ | Les amortissements pour dépréciation sont calculés suivant les modes linéaire ou dégressif en fonction de la | ||
+ | | ||
+ | |||
+ | Agencements et outillages | ||
+ | Installations et agencements | ||
+ | Matériel de bureau et informatique | ||
+ | Matériel et mobilier | ||
+ | |||
+ | | ||
+ | |||
+ | IMMOBILISATIONS FINANCIERES ET VALEURS MOBILIERES DE PLACEMENT | ||
+ | |||
+ | La valeur brute est constituée par le coût d' | ||
+ | | ||
+ | |||
+ | CREANCES ET DETTES | ||
+ | |||
+ | Les créances et les dettes sont valorisées à leur valeur nominale. Une dépréciation est pratiquée lorsque la | ||
+ | | ||
+ | |||
+ | | ||
+ | |||
+ | Le bénévolat n'a pas été évalué faute de système fiable de mesure. | ||
+ | |||
+ | Les indemnités de fin de carrière n'ont pas fait l' | ||
+ | | ||
+ | |||
+ | Dans le cadre de l' | ||
+ | | ||
+ | | ||
+ | | ||
+ | |||
+ | Les honoraires du commissaire aux comptes se sont élevés à 1.527 euros TTC pour 2020. | ||
+ | |||
+ | | ||
+ | |||
+ | Les états financiers de l’association ont été préparés sur la base de la continuité de l’activité. Les activités ont | ||
+ | | ||
+ | | ||
+ | |||
+ | | ||
+ | perte de 2020. | ||
+ | |||
+ | À la date d’arrêté des comptes 2020, le Conseil d’Administration de l’association n’a pas connaissance | ||
+ | | ||
+ | |||
+ | | ||
+ | |||
+ | Les méthodes d' | ||
+ | | ||
+ | |||
+ | Les états financiers ont été établis en conformité avec le règlement de l' | ||
+ | | ||
+ | |||
+ | | ||
+ | |||
+ | Etat des immobilisations | ||
+ | |||
+ | | ||
+ | | ||
+ | | ||
+ | Réévaluation en | ||
+ | au début d’exercice | ||
+ | cours d’exercice | ||
+ | pst à pst | ||
+ | |||
+ | Frais d’établissement, | ||
+ | | ||
+ | | ||
+ | | ||
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+ | | ||
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+ | | ||
+ | | ||
+ | |||
+ | | ||
+ | |||
+ | TOTAL GENERAL | ||
+ | |||
+ | Diminutions | ||
+ | Valeur brute | ||
+ | Par virement de Par cession ou | ||
+ | pst à pst mise HS | ||
+ | Frais d’établissement, | ||
+ | Autres immobilisations incorporelles | ||
+ | Terrains | ||
+ | Constructions sur sol propre | ||
+ | Constructions sur sol d’autrui | ||
+ | Installations générales, | ||
+ | Installations techniques, matériel et outillages industriels | ||
+ | Autres installations, | ||
+ | Matériel de transport | ||
+ | Matériel de bureau, informatique, | ||
+ | Emballages récupérables et divers | ||
+ | Immobilisations corporelles en cours | ||
+ | Avances et acomptes | ||
+ | TOTAL 74 002 | ||
+ | |||
+ | Participations évaluées par équivalence | ||
+ | Autres participations | ||
+ | Autres titres immobilisés | ||
+ | Prêts et autres immobilisations financières | ||
+ | |||
+ | TOTAL 1 292 | ||
+ | TOTAL GENERAL | ||
+ | |||
+ | | ||
+ | |||
+ | Etat des amortissements | ||
+ | |||
+ | Situations et mouvements de l’exercice | ||
+ | Dotations | ||
+ | | ||
+ | exercice | ||
+ | |||
+ | Frais d’établissement, | ||
+ | Autres immobilisations incorporelles | ||
+ | Terrains | ||
+ | Constructions sur sol propre | ||
+ | Constructions sur sol d’autrui | ||
+ | Installations générales, | ||
+ | Installations techniques, matériel et outillages industriels | ||
+ | Installations générales, | ||
+ | Matériel de transport | ||
+ | Matériel de bureau, informatique, | ||
+ | Emballages récupérables et divers | ||
+ | TOTAL 43 447 6 301 49 748 | ||
+ | TOTAL GENERAL | ||
+ | |||
+ | | ||
+ | de l’exercice | ||
+ | | ||
+ | |||
+ | Frais d’établissement, | ||
+ | Autres immobilisations incorporelles | ||
+ | Terrains | ||
+ | Constructions sur sol propre | ||
+ | Constructions sur sol d’autrui | ||
+ | Installations générales, | ||
+ | constructions | ||
+ | Installations techniques, matériel et outillage | ||
+ | industriels | ||
+ | Installations générales, | ||
+ | Matériel de transport | ||
+ | Matériel de bureau, informatique, | ||
+ | Emballages récupérables et divers | ||
+ | TOTAL 6 301 | ||
+ | TOTAL GENERAL | ||
+ | |||
+ | | ||
+ | |||
+ | Etat des provisions | ||
+ | |||
+ | | ||
+ | | ||
+ | Fin exercice | ||
+ | |||
+ | Pour reconstitution gisements | ||
+ | Pour investissement | ||
+ | Pour hausse des prix | ||
+ | Amortissements dérogatoires | ||
+ | Dont majorations exceptionnelles de 30% | ||
+ | Pour implantations à l’étranger avant le 1.1.92 | ||
+ | Pour implantations à l’étranger après le 1.1.92 | ||
+ | Pour prêts d’installation | ||
+ | Autres provisions réglementées | ||
+ | |||
+ | TOTAL Provisions réglementées | ||
+ | |||
+ | Pour litiges | ||
+ | Pour garanties données clients | ||
+ | Pour pertes sur marchés à terme | ||
+ | Pour amendes et pénalités | ||
+ | Pour pertes de change | ||
+ | Pour pensions et obligations | ||
+ | Pour impôts | ||
+ | Pour renouvellement immobilisations | ||
+ | Pour grosses réparations | ||
+ | Pour charges sur congés payés | ||
+ | Autres provisions | ||
+ | |||
+ | TOTAL Provisions | ||
+ | |||
+ | Sur immobilisations incorporelles | ||
+ | Sur immobilisations corporelles | ||
+ | Sur titres mis en équivalence | ||
+ | Sur titres de participation | ||
+ | Sur autres immobilisations financières | ||
+ | Sur stocks et en-cours | ||
+ | Sur comptes clients | ||
+ | Autres dépréciations | ||
+ | |||
+ | TOTAL Dépréciations | ||
+ | TOTAL GENERAL | ||
+ | |||
+ | Dont dotations et reprises : | ||
+ | - d’exploitation | ||
+ | - financières | ||
+ | - exceptionnelles | ||
+ | |||
+ | PRAXOR AUDIT Page 9 | ||
+ | |||
+ | L’ILE AUX TRESORS – Crèche parentale | ||
+ | RAPPORT SPECIAL DU COMMISSAIRE AUX COMPTES | ||
+ | SUR LES CONVENTIONS REGLEMENTEES | ||
+ | |||
+ | (Assemblée générale d’approbation des comptes de l’exercice | ||
+ | clos le 31 décembre 2020) | ||
+ | |||
+ | L’ILE AUX TRESORS – Crèche parentale Association loi de 1901 | ||
+ | Rapport du commissaire aux comptes sur les conventions réglementées | ||
+ | Exercice clos le 31 décembre 2020 – Page 2 | ||
+ | |||
+ | Expertise comptable - Commissariat aux comptes | ||
+ | 37, rue Ampère - 75017 Paris | ||
+ | Tél : 06-63-20-38-68 | ||
+ | E-mail : info@audit-conseil-solutions.fr | ||
+ | www.audit-conseil-solutions.fr | ||
+ | |||
+ | RAPPORT SPECIAL DU COMMISSAIRE AUX COMPTES | ||
+ | SUR LES CONVENTIONS REGLEMENTEES | ||
+ | |||
+ | (Assemblée générale d’approbation des comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2020) | ||
+ | |||
+ | Aux adhérents, | ||
+ | |||
+ | En notre qualité de commissaire aux comptes de votre société, nous vous présentons notre | ||
+ | rapport sur les conventions réglementées. | ||
+ | |||
+ | Il nous appartient de vous communiquer, | ||
+ | les caractéristiques et les modalités essentielles des conventions dont nous avons été avisés ou | ||
+ | que nous aurions découvertes à l’occasion de notre mission, sans avoir à nous prononcer sur leur | ||
+ | utilité et leur bien-fondé ni à rechercher l' | ||
+ | d' | ||
+ | |||
+ | Nous avons mis en œuvre les diligences que nous avons estimé nécessaires au regard de la | ||
+ | doctrine professionnelle de la Compagnie nationale des commissaires aux comptes relative à cette | ||
+ | mission. | ||
+ | |||
+ | 2 | ||
+ | |||
+ | Audit Conseil Solutions SAS | ||
+ | Société d’expertise comptable inscrite au tableau de l’ordre des experts comptables de Paris Ile de France | ||
+ | Société de commissariat aux comptes membre de la compagnie régionale de Paris | ||
+ | Société par actions simplifiée au capital de 30 000 €. RCS Paris 529 417 800 – code APE 6920Z – TVA n° FR50529417800 | ||
+ | Siret 52941780000024 – Siège social : 37, rue Ampère 75017 Paris | ||
+ | |||
+ | L’ILE AUX TRESORS – Crèche parentale Association loi de 1901 | ||
+ | Rapport du commissaire aux comptes sur les conventions réglementées | ||
+ | Exercice clos le 31 décembre 2020 – Page 3 | ||
+ | |||
+ | CONVENTIONS SOUMISES A L’APPROBATION DE L’ASSEMBLEE GENERALE | ||
+ | |||
+ | Nous vous informons qu’il ne nous a été donné avis d’aucune convention intervenue au cours | ||
+ | de l’exercice écoulé à soumettre à l’approbation de l’assemblée générale, en application des | ||
+ | dispositions de l’article L. 227-10 du code de commerce. | ||
+ | |||
+ | CONVENTIONS DEJA APPROUVEES PAR L’ASSEMBLEE GENERALE | ||
+ | |||
+ | Nous vous informons qu’il ne nous a été donné avis d’aucune convention déjà approuvée par | ||
+ | l’assemblée générale dont l’exécution se serait poursuivie au cours de l’exercice écoulé. | ||
+ | |||
+ | Fait à Paris, le 30 juin 2021 | ||
+ | |||
+ | Le commissaire aux comptes | ||
+ | Audit Conseil Solutions | ||
+ | |||
+ | Damien El Mouchnino | ||
+ | |||
+ | 3 | ||
+ | |||
+ | Audit Conseil Solutions SAS | ||
+ | Société d’expertise comptable inscrite au tableau de l’ordre des experts comptables de Paris Ile de France | ||
+ | Société de commissariat aux comptes membre de la compagnie régionale de Paris | ||
+ | Société par actions simplifiée au capital de 30 000 €. RCS Paris 529 417 800 – code APE 6920Z – TVA n° FR50529417800 | ||
+ | Siret 52941780000024 – Siège social : 37, rue Ampère 75017 Paris | ||
+ | |||
+ | | ||
+ | | ||
+ | |||
+ | PROCÈS-VERBAL D’APPROBATION DES COMPTES 2020 | ||
+ | De l’Assemblée Générale du 08 juillet 2020 | ||
+ | |||
+ | L’assemblée Générale, valablement convoquée, s’est réunie le 08 juillet 2021 par visioconférence. | ||
+ | |||
+ | Etaient présents tous les membres de l’association. Il y avait donc 7 membres présents sur 7 | ||
+ | adhérents. | ||
+ | |||
+ | Les comptes 2020 ont été présentés, | ||
+ | |||
+ | Les comptes 2020 ont été votés à l’unanimité des personnes présentes. | ||
+ | |||
+ | | ||
+ | |||
+ | 19 rue des Chaufourniers 75019 Paris - 09 64 13 35 00 | ||
+ | | ||
+ | siret 34761770600010 - Code APE 853G | ||
+ | |||
+ | RECEPTION BP ASSOCIATION | ||
+ | Nom de l' | ||
+ | Nom de l' | ||
+ | Type d' | ||
+ | Capacité d' | ||
+ | Capacité de repas | ||
+ | Convention applicable | ||
+ | amplitude horaire | ||
+ | Nombre de jours d' | ||
+ | |||
+ | Type de document | ||
+ | | ||
+ | |||
+ | | ||
+ | |||
+ | 60 - ACHATS | ||
+ | 6061 - Eau, gaz, électricité, | ||
+ | 60621 - Produits pharmaceutiques | ||
+ | 60623 - Alimentation | ||
+ | 60625 - 3 - Linge | ||
+ | 60625 - 4 - Produits d' | ||
+ | 606 / A - Fournitures diverses, petit matériel | ||
+ | 606 / B - Projet d' | ||
+ | | ||
+ | 74 - SUBVENTIONS D' | ||
+ | 61- SERVICES EXTERIEURS | ||
+ | 613 - Loyers | ||
+ | 614 - Charges locatives et de copropriété | ||
+ | 615-2/5 - Entretien et réparations | ||
+ | 615-6 - Maintenance (contrats d' | ||
+ | 616 - Primes d' | ||
+ | 618 - Documentation | ||
+ | 618-4 - Versements à des organismes de formation | ||
+ | Sous-total : 41 630,00 € 748 - FORMATION | ||
+ | 749 - Autres organismes | ||
+ | 62- AUTRES SERVICES EXTERIEURS | ||
+ | 621-1 - Personnel intérimaire | ||
+ | 621-4 - Pédiatre | ||
+ | 622 - Frais administratifs / Frais de siège | ||
+ | 622-5 - Comptabilité | ||
+ | 622-6 - Commissaire aux comptes | ||
+ | 622-7 - Frais d' | ||
+ | 624 - Transport de biens et de personnel | ||
+ | 625 - Fêtes et réceptions | ||
+ | 626 - Affranchissements et télécom | ||
+ | 627 - Services bancaires | ||
+ | 628 - Divers | ||
+ | Sous-total : 17 859,00 € | ||
+ | |||
+ | 63 - IMPOTS ET TAXES | ||
+ | 63 - Autres taxes 1 296,00 € | ||
+ | 631 - Taxe sur les salaires | ||
+ | 633 - Taxes formations | ||
+ | 635 - Taxes foncières, impôts locaux | ||
+ | Sous-total : 6 170,38 € 758-1 - Cotisations adhésions à l' | ||
+ | 758-2 - Autres produits gestion courante | ||
+ | 64 - CHARGES DE PERSONNEL | ||
+ | 641 - Rémunération du personnel | ||
+ | 6414 - Indemnités de départ en retraite | ||
+ | 641-8 - Tickets restaurant | ||
+ | 642 - Comité d' | ||
+ | 645 - Charges de sécurité sociale et prévoyance | ||
+ | 647 - Médecine du travail | ||
+ | 648 - Abonnement transport | ||
+ | Sous-total : 193 886,73 € 771-5 - Subvention d' | ||
+ | 1ER SOUS-TOTAL (CPTE 60 à 64) 285 073,11 € 772 - Produits sur exercices antérieurs | ||
+ | 775 - Produits cessation des actifs | ||
+ | 65 - CHARGES GESTION COURANTE | ||
+ | 654 - Pertes sur créances irrécouvrables | ||
+ | 658 - Charges diverses de gestion courante | ||
+ | Sous-total : 0,00 € | ||
+ | |||
+ | 66 - CHARGES FINANCIERES | ||
+ | 781-1 - Reprise / amortissements | ||
+ | 67 - CHARGES EXCEPTIONNELLES | ||
+ | 672 / A - charges sur exercice antérieur | ||
+ | 672 / B - Autres charges exceptionnelles | ||
+ | Sous-total : 0,00 € Sous-total : 0,00 € | ||
+ | |||
+ | 68 - DOTATIONS AMORT. ET PROVISIONS | ||
+ | 681-1 - dotations aux amortissements | ||
+ | 681-5 - Provisions risques et charges d' | ||
+ | 686 - Autres provisions | ||
+ | Sous-total : 5 875,47 € | ||
+ | TOTAL DES CHARGES | ||
+ | </ | ||
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