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+ | ===== 2022 DFPE 28 : Subvention (87.458 euros), avenant n° 1 avec l' | ||
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+ | ====== Annexe 4: Fiche technique.pdf ====== | ||
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+ | ===== Fichier(s) ===== | ||
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+ | /* Documents begin */ | ||
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+ | * {{.: | ||
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+ | /* Documents end */ | ||
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+ | < | ||
+ | DFPE-SDAPE-SP | ||
+ | | ||
+ | |||
+ | 2022-DFPE-28 | ||
+ | |||
+ | FICHE TECHNIQUE | ||
+ | |||
+ | | ||
+ | par l' | ||
+ | |||
+ | I / OBJET DE LA DEMANDE | ||
+ | |||
+ | L’association " | ||
+ | Paris 11ème, sollicite la Ville de Paris pour une subvention de fonctionnement de 95 154 €, pour sa | ||
+ | crèche parentale située à la même adresse, au titre de l’année 2022, et dans le cadre de la convention | ||
+ | signée le 9 décembre 2021. | ||
+ | |||
+ | Depuis le 23 septembre 1988, l' | ||
+ | 25 enfants dans des locaux qui ont fait l’objet de travaux de réhabilitation en 2010, et sont loués par | ||
+ | l' | ||
+ | à la demande de l’association. | ||
+ | |||
+ | II / PRESENTATION DE L’ASSOCIATION | ||
+ | |||
+ | 1 / Présentation juridique | ||
+ | |||
+ | | ||
+ | | ||
+ | | ||
+ | | ||
+ | | ||
+ | Date de création : 2 mars 1987 | ||
+ | Objet : " | ||
+ | participation des parents et développer toute activité concourant à ce but". | ||
+ | | ||
+ | Convention avec la Ville de Paris : Oui pour le fonctionnement de la crèche parentale | ||
+ | |||
+ | 1 | ||
+ | |||
+ | DFPE-SDAPE-SP | ||
+ | | ||
+ | |||
+ | 2 / Vie associative | ||
+ | |||
+ | Créée il y a plus de 30 ans, l’association a fait de l’accueil de l’enfant son objectif principal. Celui ci | ||
+ | s’est traduit par l’aménagement d'un local en crèche parentale, et par la gestion de cet établissement. | ||
+ | |||
+ | L’association est constituée par les parents dont les enfants sont accueillis dans la crèche. Ses | ||
+ | membres se renouvellent donc souvent, puisque l’adhésion des parents à l’association, | ||
+ | participation au conseil d’administration ont la même durée que celle de la présence de l’enfant dans | ||
+ | la crèche (en général 3 ans). | ||
+ | |||
+ | La participation active des parents à l’association se traduit, au quotidien, et selon une programmation | ||
+ | planifiée, par une présence obligatoire dans les effectifs des adultes encadrant les enfants, et par une | ||
+ | mobilisation et une participation à diverses commissions qui sous-tendent le dynamisme de | ||
+ | l’association (commission relations avec les financeurs, commission entretien et travaux …etc), et à | ||
+ | une dizaine d' | ||
+ | |||
+ | III / SITUATION FINANCIERE DE L’ASSOCIATION | ||
+ | |||
+ | Le compte de résultat 2020 de l' | ||
+ | résultat comptable en diminution par rapport à 2019. | ||
+ | |||
+ | En baisse de 24 %, les produits sont comptabilisés à hauteur de 343 808 €, dont 216 258 € de | ||
+ | subventions d’exploitation. Cette diminution semble principalement due à la baisse des produits | ||
+ | d’activité (liée à la crise sanitaire). | ||
+ | Les charges ont diminué de 6 % et s’élèvent à 346 831 €, dont 208 792 € de frais de personnel. | ||
+ | |||
+ | D’après le bilan comptable 2020, l’association dispose de 145 356 € de fonds associatifs, | ||
+ | 16 676 € de subventions d’investissement. Le fonds de roulement net global s’est amélioré (129 jours | ||
+ | de fonctionnement en 2020 contre 102 en 2019), principalement du fait de l’amortissement des | ||
+ | immobilisations. Elle ne supporte aucune dette à long terme. | ||
+ | |||
+ | Elle dégage de son cycle d’exploitation une capacité de financement à court terme équivalent à | ||
+ | 68 jours de fonctionnement, | ||
+ | 2020, contre 99 en 2019. | ||
+ | |||
+ | La situation financière de l' | ||
+ | |||
+ | IV / FINANCEMENT DU FONCTIONNEMENT POUR 2022 | ||
+ | |||
+ | A / TRAITEMENT DE LA GESTION 2020 | ||
+ | |||
+ | 2 | ||
+ | |||
+ | DFPE-SDAPE-SP | ||
+ | 10/01/2022 | ||
+ | |||
+ | 1 / Le dispositif conventionnel | ||
+ | |||
+ | Conformément à la convention d’objectifs signée avec l’association (art 2), la subvention annuelle | ||
+ | peut, le cas échéant, tenir compte du résultat de la gestion N-2. | ||
+ | |||
+ | Ce résultat s' | ||
+ | identifiant ce qui relève de la bonne gestion (maîtrise des dépenses, meilleure activité) et ce qui | ||
+ | découle d’imprévisions (exemples : surestimation des cotisations patronales, des impôts et taxes, et | ||
+ | d’une sous-estimation de certaines recettes : remboursements effectués par les institutions fiscales et | ||
+ | sociales suite à des trop perçus) et en tenant compte de la situation financière de l’association. | ||
+ | |||
+ | En cas d’excédent, | ||
+ | l’année N et celle découlant d’une bonne gestion est conservée par l’association. | ||
+ | |||
+ | 2 / Résultat de l’association " | ||
+ | |||
+ | BP 2020 GESTION 2020 | ||
+ | TOTAL DEPENSES : 386 551 € 346 718 € | ||
+ | TOTAL RECETTES : 386 551 € 335 930 € | ||
+ | | ||
+ | |||
+ | | ||
+ | | ||
+ | | ||
+ | | ||
+ | | ||
+ | | ||
+ | sur tous les postes dont l’enveloppe du personnel. | ||
+ | |||
+ | Ce déficit est laissé à la charge de l’association compte tenu de l’excédent important réalisé par | ||
+ | l’association en 2019 qui permet de compenser ce résultat. | ||
+ | |||
+ | B / CALCUL DE LA SUBVENTION 2022 : | ||
+ | |||
+ | 1 / Prévision de l’association pour 2022 et comparaison avec le budget retenu en 2021 | ||
+ | |||
+ | Le tableau ci-après détaille les principaux postes de dépenses, de recettes, et d’activité | ||
+ | |||
+ | 3 | ||
+ | |||
+ | DFPE-SDAPE-SP | ||
+ | | ||
+ | |||
+ | BP validé 2021 BP 2022 Asso | ||
+ | Evol (2)/(1) | ||
+ | (1) (2) | ||
+ | | ||
+ | Taux d' | ||
+ | Taux de fréquentation (présence) | ||
+ | DEPENSES | ||
+ | Achats (a) 31 100 € 31 300 € 1% | ||
+ | Services extérieurs (b) 86 261 € 88 805 € 3% | ||
+ | dont frais de gestion | ||
+ | soit un total (a) +(b) de 117 361 € 120 105 € 2% | ||
+ | Rémunérations brutes | ||
+ | Taxes et charges | ||
+ | Amortissements et provisions | ||
+ | Autres charges | ||
+ | TOTAL : 356 087 € 372 870 € 5% | ||
+ | RECETTES | ||
+ | | ||
+ | CAF - Prestation enfance jeunesse | ||
+ | Produits financiers | ||
+ | Produits d' | ||
+ | Remboursements taxes et aides 18 466 € 18 600 € 1% | ||
+ | Autres produits | ||
+ | TOTAL : 356 087 € 372 870 € 5% | ||
+ | |||
+ | 2 / Modalités de calcul | ||
+ | |||
+ | En application des orientations définies dans le cadre du reconventionnement des associations | ||
+ | partenaires de la Ville pour le développement de l’offre d’accueil de la petite enfance à Paris, l’étude | ||
+ | de la demande de subvention de fonctionnement pour l’année 2022 repose sur une comparaison du | ||
+ | budget prévisionnel transmis par l’association, | ||
+ | |||
+ | Ce modèle économique résulte d’une étude portant sur l’ensemble des données dont dispose la DFPE | ||
+ | afférentes aux coûts de fonctionnement des établissements. Il est remis à jour de façon régulière. | ||
+ | |||
+ | La proposition de subvention est le fruit de ce travail d’instruction. Sans constituer une subvention | ||
+ | d’équilibre, | ||
+ | domaine de l’accueil de la petite enfance. | ||
+ | |||
+ | C / OBJECTIFS : | ||
+ | |||
+ | L' | ||
+ | |||
+ | L' | ||
+ | |||
+ | En ce qui concerne les frais de gestion (frais administratifs et comptabilité), | ||
+ | compte par la Ville dans le calcul de la subvention s' | ||
+ | |||
+ | 4 | ||
+ | |||
+ | DFPE-SDAPE-SP | ||
+ | | ||
+ | |||
+ | Compte tenu des frais de gestion présentés par l' | ||
+ | 5 945 €, l’association s’engage, à proposer des mesures susceptibles de réduire cette dépense à | ||
+ | l’occasion de la présentation du budget prévisionnel de l’établissement pour l’année à venir. | ||
+ | |||
+ | En ce qui concerne la masse salariale, les charges prises en compte par la Ville dans le calcul de la | ||
+ | subvention s' | ||
+ | |||
+ | Elles tiennent compte notamment de la capacité d’accueil et du type d’accueil de l’établissement, | ||
+ | convention collective appliquée, et des contraintes architecturales. | ||
+ | |||
+ | Compte tenu de la masse salariale présentée par l' | ||
+ | 190 027 €, celle-ci s’engage à proposer des mesures susceptibles de réduire cette dépense à l’occasion | ||
+ | de la présentation du budget prévisionnel de l’établissement pour l’année à venir. | ||
+ | |||
+ | En ce qui concerne les achats et services extérieurs incluant les frais de gestion, les charges prises en | ||
+ | compte par la Ville dans le calcul de la subvention s' | ||
+ | |||
+ | D/ PROPOSITION DE SUBVENTION : | ||
+ | |||
+ | Il est proposé pour 2022 de fixer la subvention de fonctionnement à 87 458 €. | ||
+ | |||
+ | L’écart avec la demande de l’association s’explique par un cadrage des dépenses et une surestimation | ||
+ | par celle-ci des remboursements taxes et aides. | ||
+ | |||
+ | Cette subvention, qui est également celle votée, est en hausse de 60,86 % (+ 33 091 €) par rapport à | ||
+ | celle votée en 2021. | ||
+ | |||
+ | Hors traitements exceptionnels (reprise d’excédent de 30 311 € en 2021, inexistante en 2022), la | ||
+ | subvention de fonctionnement est en hausse de 3,28 % (+ 2 780 €). | ||
+ | |||
+ | Cette évolution s’explique essentiellement par la hausse des services extérieurs (loyer et contrat de | ||
+ | contrôle de l’air en 2022) et à la hausse conventionnelle des rémunérations du personnel et des taxes | ||
+ | afférentes, | ||
+ | |||
+ | Malgré cette hausse, le cout à la place pour la Ville reste raisonnable. | ||
+ | |||
+ | La baisse éventuelle constatée du montant de la PSU n’est en aucun cas compensée par | ||
+ | une augmentation à due concurrence de la subvention de la Ville. | ||
+ | Son montant résulte uniquement de la prise en compte de la situation d’ensemble de | ||
+ | l’établissement en recettes et en dépenses. | ||
+ | |||
+ | 5 | ||
+ | |||
+ | DFPE-SDAPE-SP | ||
+ | 10/01/2022 | ||
+ | |||
+ | V / INFORMATIONS COMPLEMENTAIRES SUR LE BUDGET 2022 | ||
+ | |||
+ | | ||
+ | | ||
+ | | ||
+ | COUT BRUT | ||
+ | Nombre de Total des SUBVENTION | ||
+ | ANNUEL A TOTAL TOTAL | ||
+ | places | ||
+ | LA PLACE | ||
+ | PREVISION | ||
+ | | ||
+ | 2022 | ||
+ | |||
+ | Le coût brut annuel à la place présenté par l’association se décompose ainsi : | ||
+ | |||
+ | Détail du coût brut d'une place 18 644 € | ||
+ | Rémunérations & Taxes 12 394 € | ||
+ | Loyer & Charges | ||
+ | Achats | ||
+ | Autres charges | ||
+ | Services Extérieurs | ||
+ | Dotation aux amortissements | ||
+ | |||
+ | RECETTES | ||
+ | Subvention Ville 24,24% | ||
+ | Produits d' | ||
+ | CAF - Prestation enfance jeunesse | ||
+ | Autres produits | ||
+ | |||
+ | VI / SUBVENTIONS VOTEES POUR LE FONCTIONNEMENT DE LA CRECHE | ||
+ | PARENTALE BALUSTRADE | ||
+ | |||
+ | SUBV. FONCT. | ||
+ | ANNEES | ||
+ | | ||
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+ | | ||
+ | | ||
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+ | 6 | ||
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+ | /* Text end */ | ||
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