[[:start|Accueil]] > [[..:..:..:..:start|None]] > [[..:..:..:start|Ville de Paris]] > [[..:..:start|Réunions]] > [[..:..:start|Conseil municipal du mardi 22 mars 2022 à 09h00]] > [[..:start|* 2022 DFPE 29 : Subvention (22.694 euros) et avenant n° 1 avec l'association Au Fil de la Découverte (15e) pour la ...]] > Documents financiers 2020 AU FIL DE LA DECOUVERTE.pdf ===== 2022 DFPE 29 : Subvention (22.694 euros) et avenant n° 1 avec l'association Au Fil de la Découverte (15e) pour la halte-garderie (15e). ===== ====== Annexe 2: Documents financiers 2020 AU FIL DE LA DECOUVERTE.pdf ====== ===== Fichier(s) ===== /* Documents begin */ * {{.:2022-03-22t09-00_gcmnf75parisadm_seance_consmun_doc-odj-sp015-anx002-mtd.yaml|Metadata}} * {{.:2022-03-22t09-00_gcmnf75parisadm_seance_consmun_doc-odj-sp015-anx002-src.pdf|Source}} * {{.:2022-03-22t09-00_gcmnf75parisadm_seance_consmun_doc-odj-sp015-anx002-src.txt|Source}} /* Documents end */ ===== Texte ===== /* Text begin */ COMPTE DE RESULTAT AU FIL DE LA DECOUVERTE Etats de synthèse au 31/12/2020 du 01/01/20 du 01/01/19 Simple : au 31/12/20 % au 31/12/19 % % 12 mois 12 mois Variation en valeur PRODUITS Ventes de marchandises Production vendue 29 993 100,00 60 295 100,00 -30 302 -50,26 Production stockée Subventions d'exploitation 124 168 414,00 107 283 177,93 16 886 15,74 Autres produits 17 964 59,90 2 17 962 NS Total 172 125 573,89 167 580 277,93 4 545 2,71 CONSOMMATION M/SES & MAT Achats de marchandises Variation de stock (m/ses) Achats de m.p & aut.approv. Variation de stock (m.p.) -2 002 -6,67 63 0,10 -2 065 NS Autres achats & charges externes 35 997 120,02 34 272 56,84 1 725 5,03 Total 33 995 113,34 34 335 56,95 -340 -0,99 MARGE SUR M/SES & MAT 138 130 460,55 133 245 220,99 4 885 3,67 CHARGES Impôts, taxes et vers. assim. 2 034 6,78 2 612 4,33 -578 -22,14 Salaires et Traitements 98 700 329,08 109 344 181,35 -10 644 -9,73 Charges sociales 26 645 88,84 35 601 59,05 -8 957 -25,16 Amortissements et provisions 321 1,07 79 0,13 242 306,00 Autres charges 55 0,18 31 0,05 23 75,33 Total 127 754 425,95 147 667 244,91 -19 913 -13,49 RESULTAT D'EXPLOITATION 10 376 34,59 -14 423 -23,92 24 799 -171,94 Produits financiers 37 0,12 62 0,10 -24 -39,57 Charges financières Résultat financier 37 0,12 62 0,10 -24 -39,57 Opérations en commun RESULTAT COURANT 10 413 34,72 -14 361 -23,82 24 774 -172,51 Produits exceptionnels 2 198 7,33 2 198 Charges exceptionnelles 774 1,28 -774 -100,00 Résultat exceptionnel 2 198 7,33 -774 -1,28 2 972 -384,02 Participation des salariés Impôts sur les bénéfices 9 0,03 15 0,02 -6 -40,00 RESULTAT DE L'EXERCICE 12 602 42,02 -15 150 -25,13 27 752 -183,18 Page n°1 Bel & Co DETAIL DU COMPTE DE RESULTAT AU FIL DE LA DECOUVERTE Etats de synthèse au 31/12/2020 du 01/01/20 du 01/01/19 Simple : au 31/12/20 % au 31/12/19 % % 12 mois 12 mois Variation en valeur PRODUITS - 704000 Inscriptions 27 948,23 93,18 57 770,01 95,81 -29 821,78 -51,62 - 704200 Cotisations 2 044,32 6,82 2 524,93 4,19 -480,61 -19,03 Production vendue 29 992,55 100,00 60 294,94 100,00 -30 302,39 -50,26 - 740100 Fonds de solidarité COVID 19 1 500,00 5,00 1 500,00 - 740200 FONDS D'ACCOMPAGNEMENT CAF-COVID22 19749,00 75,85 22 749,00 - 741100 SUBVENTION - FONCTMT - VILLE DE PAR 21 384,00 71,30 20 124,00 33,38 1 260,00 6,26 - 741200 SUBVENTION - CAF 57 291,67 191,02 59 791,19 99,16 -2 499,52 -4,18 - 741201 SUBVENTION - CAF PRESTATION ENFANCE 21 243,59 70,83 27 367,36 45,39 -6 123,77 -22,38 Subventions d'exploitation 124 168,26 414,00 107 282,55 177,93 16 885,71 15,74 - 758000 Produits divers gestion courante 3,51 0,01 2,15 1,36 63,26 - 791100 ALLOCATIONS DE CHOMAGE PARTIEL 14 162,56 47,22 14 162,56 - 791200 AIDE COVID 19 URSSAF 3 798,00 12,66 3 798,00 Autres produits 17 964,07 59,90 2,15 17 961,92 NS Total 172 124,88 573,89 167 579,64 277,93 4 545,24 2,71 CONSOMMATION M/SES & MAT - 603100 Variat. stocks Mat. premières/fourn -2 002,00 -6,67 63,00 0,10 -2 065,00 NS Variation de stock (m.p.) -2 002,00 -6,67 63,00 0,10 -2 065,00 NS - 606100 Achats fournitures non stockable 1 203,87 4,01 1 413,38 2,34 -209,51 -14,82 - 606210 PRODUITS PHARMACEUTIQUES 1 551,12 5,17 1 329,67 2,21 221,45 16,65 - 606230 ALIMENTATION 677,69 2,26 1 094,64 1,82 -416,95 -38,09 - 606254 PRODUITS D'ENTRETIEN 593,79 1,98 756,93 1,26 -163,14 -21,55 - 606300 Achats de petit équipement 99,36 0,33 99,36 - 606301 FRS DIVERS - PETITS MAT HABITUELS 271,41 0,90 3,99 0,01 267,42 NS - 606303 PROJET ETS - JOUETS ET MAT HABITUEL 757,91 2,53 1 863,36 3,09 -1 105,45 -59,33 - 606400 Achats fournitures administratives 716,07 2,39 525,15 0,87 190,92 36,36 - 613000 Locations 6,60 0,01 -6,60 -100,00 - 613200 Locations immobilières 7 569,36 25,24 9 236,48 15,32 -1 667,12 -18,05 - 613510 Locations de matériel technique 6,60 0,02 6,60 - 614000 Charges locatives & copropriété 930,59 3,10 930,28 1,54 0,31 0,03 - 615000 Entretien et réparations 907,31 3,03 1 205,12 2,00 -297,81 -24,71 - 615600 Maintenance 13 228,01 44,10 8 242,62 13,67 4 985,39 60,48 - 616000 Primes d'assurance 398,59 1,33 396,63 0,66 1,96 0,49 - 618000 DOCUMENTATION 158,00 0,53 150,00 0,25 8,00 5,33 - 621400 Pediatre 756,00 2,52 1 188,00 1,97 -432,00 -36,36 - 622600 Honoraires 3 600,00 12,00 3 600,00 5,97 - 622601 HONORAIRES PAYE 1 065,60 3,55 1 185,84 1,97 -120,24 -10,14 - 625000 FETES RECEPTION / DEPLACEMENTS MISS 232,70 0,78 169,32 0,28 63,38 37,43 - 626000 Frais postaux 18,85 0,06 54,41 0,09 -35,56 -65,36 - 626100 Frais de télécommunication 395,94 1,32 398,73 0,66 -2,79 -0,70 - 627000 SERV.BANCAIRES & ASS 265,45 0,89 255,20 0,42 10,25 4,02 - 627300 FRAIS CRCESU 61,52 0,21 77,14 0,13 -15,62 -20,25 - 628000 FRAIS DIVERS 531,00 1,77 188,50 0,31 342,50 181,70 Autres achats & charges externes 35 996,74 120,02 34 271,99 56,84 1 724,75 5,03 Page n°2 Bel & Co DETAIL DU COMPTE DE RESULTAT AU FIL DE LA DECOUVERTE Etats de synthèse au 31/12/2020 du 01/01/20 du 01/01/19 Simple : au 31/12/20 % au 31/12/19 % % 12 mois 12 mois Variation en valeur Total 33 994,74 113,34 34 334,99 56,95 -340,25 -0,99 MARGE SUR M/SES & MAT 138 130,14 460,55 133 244,65 220,99 4 885,49 3,67 CHARGES - 633300 Formation continue (organisme) 2 033,52 6,78 2 611,88 4,33 -578,36 -22,14 Impôts, taxes et vers. assim. 2 033,52 6,78 2 611,88 4,33 -578,36 -22,14 - 641100 Salaires appointements 85 442,82 284,88 109 155,85 181,04 -23 713,03 -21,72 - 641200 Congés payés -903,72 -3,01 -755,93 -1,25 -147,79 19,55 - 641400 Indemnités et avantages divers 14 161,21 47,22 944,05 1,57 13 217,16 NS Salaires et Traitements 98 700,31 329,08 109 343,97 181,35 -10 643,66 -9,73 - 645100 Cotisations à l'URSSAF 11 838,97 39,47 19 354,45 32,10 -7 515,48 -38,83 - 645200 Cotisations Prevoyance 1 057,85 3,53 2 337,02 3,88 -1 279,17 -54,74 - 645300 Cotisations aux caisses de retraite 3 440,07 11,47 5 169,79 8,57 -1 729,72 -33,46 - 645400 Cotisations Pôle Emploi 3 588,62 11,97 4 584,58 7,60 -995,96 -21,72 - 645500 MUTUELLE 715,69 2,39 831,17 1,38 -115,48 -13,89 - 645600 Charges sociales sur CP 163,50 0,55 -772,86 -1,28 936,36 -121,16 - 647500 Médecine du travail et pharmacie 608,40 2,03 831,60 1,38 -223,20 -26,84 - 647610 TICKETS RESTAU PART EMPLOYEUR 3 673,34 12,25 2 076,50 3,44 1 596,84 76,90 - 648000 Autres charges de personnel 1 558,26 5,20 1 189,07 1,97 369,19 31,05 Charges sociales 26 644,70 88,84 35 601,32 59,05 -8 956,62 -25,16 - 681120 Dot. amort. s/immobil. corporel. 321,27 1,07 79,13 0,13 242,14 306,00 Amortissements et provisions 321,27 1,07 79,13 0,13 242,14 306,00 - 651000 Redevances pour brevets, licences 28,00 0,05 -28,00 -100,00 - 658000 Charges diverses gestion courante 54,58 0,18 3,13 0,01 51,45 NS Autres charges 54,58 0,18 31,13 0,05 23,45 75,33 Total 127 754,38 425,95 147 667,43 244,91 -19 913,05 -13,49 RESULTAT D'EXPLOITATION 10 375,76 34,59 -14 422,78 -23,92 24 798,54 -171,94 - 768000 Autres produits financiers 37,32 0,12 61,76 0,10 -24,44 -39,57 Produits financiers 37,32 0,12 61,76 0,10 -24,44 -39,57 Résultat financier 37,32 0,12 61,76 0,10 -24,44 -39,57 RESULTAT COURANT 10 413,08 34,72 -14 361,02 -23,82 24 774,10 -172,51 - 771000 Produits except. s/opér. gestion 2 198,34 7,33 2 198,34 Produits exceptionnels 2 198,34 7,33 2 198,34 - 671000 Charges exception. s/opérat.gestion 774,00 1,28 -774,00 -100,00 Charges exceptionnelles 774,00 1,28 -774,00 -100,00 Résultat exceptionnel 2 198,34 7,33 -774,00 -1,28 2 972,34 -384,02 - 695100 IS REVENUS PATRIMONIAUX 9,00 0,03 15,00 0,02 -6,00 -40,00 Impôts sur les bénéfices 9,00 0,03 15,00 0,02 -6,00 -40,00 Page n°3 Bel & Co DETAIL DU COMPTE DE RESULTAT AU FIL DE LA DECOUVERTE Etats de synthèse au 31/12/2020 du 01/01/20 du 01/01/19 Simple : au 31/12/20 % au 31/12/19 % % 12 mois 12 mois Variation en valeur RESULTAT DE L'EXERCICE 12 602,42 42,02 -15 150,02 -25,13 27 752,44 -183,18 Page n°4 Bel & Co Bilan actif AU FIL DE LA DECOUVERTE Etats de synthèse au 31/12/2020 Amortissements Net au Net au Brut Dépréciations 31/12/20 31/12/19 ACTIF CAPITAL SOUSCRIT NON APPELE Immobilisations incorporelles Frais d'établissement Frais de recherche et de développement Concessions, brevets et droits assimilés Fonds commercial 7 622 7 622 7 622 Autres immobilisations incorporelles Immobilisations corporelles Terrains Constructions Installations techniques, matériel et outillage Autres immobilisations corporelles 40 123 39 030 1 093 616 Immob. en cours / Avances & acomptes Immobilisations financières Participations et créances rattachées Autres titres immobilisés Prêts Autres immobilisations financières 5 041 5 041 5 041 TOTAL ACTIF IMMOBILISE 52 787 39 030 13 757 13 279 Stocks Matières premières et autres approv. 2 142 2 142 140 En cours de production de biens En cours de production de services Produits intermédiaires et finis Marchandises Créances Clients et comptes rattachés 2 986 2 986 4 186 Fournisseurs débiteurs Personnel Etat, Impôts sur les bénéfices Etat, Taxes sur le chiffre d'affaires Autres créances 195 195 9 893 Divers Avances et acomptes versés sur commandes Valeurs mobilières de placement Disponibilités 74 949 74 949 49 735 Charges constatées d'avance 749 749 755 TOTAL ACTIF CIRCULANT 81 021 81 021 64 708 Charges à répartir sur plusieurs exercices Prime de remboursement des obligations Ecarts de conversion - Actif COMPTES DE REGULARISATION TOTAL ACTIF 133 808 39 030 94 778 77 988 Page n°1 Bel & Co Bilan passif AU FIL DE LA DECOUVERTE Etats de synthèse au 31/12/2020 Net au Net au 31/12/20 31/12/19 PASSIF Capital social ou individuel Primes d'émission, de fusion, d'apport, ... Ecarts de réévaluation Réserve légale Réserves statutaires ou contractuelles Réserves réglementées Autres réserves Report à nouveau 58 335 73 486 Résultat de l'exercice 12 602 -15 150 Subventions d'investissement Provisions réglementées 1 524 1 524 TOTAL CAPITAUX PROPRES 72 462 59 860 Produits des émissions de titres participatifs Avances conditionnées TOTAL AUTRES FONDS PROPRES Provisions pour risques Provisions pour charges TOTAL PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES Emprunts obligataires convertibles Autres emprunts obligataires Emprunts Découverts et concours b ancaires Emprunts et dettes auprès des établissements de crédits Emprunts et dettes financières diverses Emprunts et dettes financières diverses - Associés Avances et acomptes reçus sur commandes en cours Dettes fournisseurs et comptes rattachés 4 704 3 838 Personnel 6 027 6 986 Organismes sociaux 10 086 5 605 Etat, Impôts sur les b énéfices 9 15 Etat, Taxes sur le chiffre d'affaires Etat, Ob ligations cautionnées Autres dettes fiscales et sociales 263 263 Dettes fiscales et sociales 16 385 12 869 Dettes sur immobilisations et comptes rattachés Autres dettes 105 4 Produits constatés d'avance 1 122 1 416 TOTAL DETTES 22 316 18 128 Ecarts de conversion - Passif TOTAL PASSIF 94 778 77 988 Page n°2 Bel & Co Détail du bilan actif AU FIL DE LA DECOUVERTE Etats de synthèse au 31/12/2020 Amortissements Net au Net au Brut Dépréciations 31/12/20 31/12/19 ACTIF Immobilisations incorporelles - 207000 Fonds commercial 7 622,45 7 622,45 7 622,45 Fonds commercial 7 622,45 7 622,45 7 622,45 Immobilisations corporelles - 218110 I.G.A.A.D D/LOCAUX L 22 637,00 22 637,00 22 637,00 - 218300 Matériel de bureau 3 941,89 3 941,89 3 941,89 - 218310 Matériel informatique 694,80 694,80 694,80 - 218400 Mobilier 12 849,48 12 849,48 12 050,48 - 281810 Amortis. instal. gales, agenct. div 22 637,00 -22 637,00 -22 637,00 - 281830 Amortis. matér.bureau et informat. 4 173,49 -4 173,49 -3 941,89 - 281831 Amort. sur Materiel informatique 79,13 -79,13 -79,13 - 281840 Amortis. mobilier 12 140,15 -12 140,15 -12 050,48 Autres immobilisations corporelles 40 123,17 39 029,77 1 093,40 615,67 Immobilisations financières - 275000 Dépôts et cautionnements 5 041,25 5 041,25 5 041,25 Autres immobilisations financières 5 041,25 5 041,25 5 041,25 TOTAL ACTIF IMMOBILISE 52 786,87 39 029,77 13 757,10 13 279,37 Stocks - 310000 Stock Tickets Restaurant 2 142,00 2 142,00 140,00 Matières premières et autres approv. 2 142,00 2 142,00 140,00 Créances - 411000 Clients 2 986,17 2 986,17 673,23 - 418100 Clients - factures à établir 3 512,75 Clients et comptes rattachés 2 986,17 2 986,17 4 185,98 - 441000 Subvention à recevoir 9 699,71 - 467300 CESU 195,00 195,00 193,00 Autres créances 195,00 195,00 9 892,71 Divers - 512110 BANQUE POPULAIRE - CC 27 562,07 27 562,07 18 736,62 - 512120 BANQUE POPULAIRE - LIVRET 46 974,31 46 974,31 30 936,99 - 531100 Caisse en monnaie nationale 412,78 412,78 61,06 Disponibilités 74 949,16 74 949,16 49 734,67 - 486000 Charges constatées d'avance 749,00 749,00 755,00 Charges constatées d'avance 749,00 749,00 755,00 TOTAL ACTIF CIRCULANT 81 021,33 81 021,33 64 708,36 COMPTES DE REGULARISATION TOTAL ACTIF 133 808,20 39 029,77 94 778,43 77 987,73 Page n°3 Bel & Co Détail du bilan passif AU FIL DE LA DECOUVERTE Etats de synthèse au 31/12/2020 Net au Net au 31/12/20 31/12/19 PASSIF - 110000 Report à nouveau (solde créditeur) 58 335,49 73 485,51 Report à nouveau 58 335,49 73 485,51 Résultat de l'exercice 12 602,42 -15 150,02 - 148000 Reserve de Tresorerie 1 524,49 1 524,49 Provisions réglementées 1 524,49 1 524,49 TOTAL CAPITAUX PROPRES 72 462,40 59 859,98 TOTAL AUTRES FONDS PROPRES TOTAL PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES Emprunts et dettes auprès des établissements de crédits - 401000 Fournisseurs 4 704,23 127,77 - 408100 Fournisseurs - fact. non parvenues 3 710,15 Dettes fournisseurs et comptes rattachés 4 704,23 3 837,92 - 428200 Dettes provis. pr congés à payer 4 496,58 5 400,30 - 428650 Format° prof continue à payer 1 530,52 1 585,88 Personnel 6 027,10 6 986,18 - 431000 URSSAF 7 152,08 3 191,18 - 437100 Retraite klesia 835,59 734,17 - 437200 Prévoyance 243,07 139,93 - 437500 MUTUELLE XMUT 201,52 49,64 - 438200 Charges sociales s/congés à payer 1 653,51 1 490,01 Organismes sociaux 10 085,77 5 604,93 - 444000 Etat - impôts sur les b énéfices 9,00 15,00 Etat, Impôts sur les bénéfices 9,00 15,00 - 442100 Montant PAS 263,24 263,36 Autres dettes fiscales et sociales 263,24 263,36 Dettes fiscales et sociales 16 385,11 12 869,47 - 411000 Clients 104,69 4,04 Autres dettes 104,69 4,04 - 487000 Produits constatés d'avance 1 122,00 1 416,32 Produits constatés d'avance 1 122,00 1 416,32 TOTAL DETTES 22 316,03 18 127,75 TOTAL PASSIF 94 778,43 77 987,73 Page n°4 Bel & Co ASSOCIATION AU FIL DE LA DECOUVERTE ANNEXE aux Comptes annuels au 31/12/2020 Règles et méthodes comptables Désignation de l’association : ASSOCIATION AU FIL DE LA DECOUVERTE Annexe au bilan avant répartition de l'exercice clos le 31/12/2020, dont le total est de 94 778,43 euros et au compte de résultat de l'exercice, présenté sous forme de liste, dégageant un bénéfice de 12 602,42 euros. L'exercice a une durée de 12 mois, recouvrant la période du 01/01/2020 au 31/12/2020. Les notes ou tableaux ci-après font partie intégrante des comptes annuels. Ces comptes annuels ont été arrêtés le 15 mars 2021 par les membres du bureau de l’association. Règles générales Les comptes annuels de l'exercice au 31/12/2020 ont été établis conformément au règlement de l’Autorité des Normes Comptables n°2014-03 du 5 juin 2014 à jour des différents règlements complémentaires à la date de l’établissement des dits comptes annuels. Les conventions comptables ont été appliquées avec sincérité dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base : - Continuité de l’exploitation, - Permanence des méthodes comptables d’un exercice à l’autre, - Indépendance des exercices. La méthode de base retenue pour l’évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode des couts historiques. Seules sont exprimées les informations significatives. Sauf mention, les montants sont exprimés en euros. 1 ASSOCIATION AU FIL DE LA DECOUVERTE ANNEXE aux Comptes annuels au 31/12/2020 Immobilisations corporelles et incorporelles Les immobilisations corporelles et incorporelles sont évaluées à leur coût d'acquisition pour les actifs acquis à titre onéreux, à leur coût de production pour les actifs produits par l’association, à leur valeur vénale pour les actifs acquis à titre gratuit et par voie d’échange. Le coût d'une immobilisation est constitué de son prix d'achat, y compris les droits de douane et taxes non récupérables, après déduction des remises, rabais commerciaux et escomptes de règlement de tous les coûts directement attribuables engagés pour mettre l'actif en place et en état de fonctionner selon l'utilisation prévue. Les droits de mutation, honoraires ou commissions et frais d'actes liés à l'acquisition, sont rattachés à ce coût d'acquisition. Tous les coûts qui ne font pas partie du prix d'acquisition de l'immobilisation et qui ne peuvent pas être rattachés directement aux coûts rendus nécessaires pour mettre l’actif en place et en état de fonctionner conformément à l’utilisation prévue, sont comptabilisés en charges. Amortissements Acquisition d’un climatiseur le 09/06/2020 pour un montant de 799 euros TTC enregistré en immobilisation corporelle, amorti en linéaire sur une durée de 5 ans. Il n’y a pas eu d’autres nouvelles immobilisations corporelles et incorporelles sur l’exercice 2020. Pour rappel : Acquisition d’un ordinateur DELL le 28/08/2019 pour un montant 694,80 euros TTC enregistré en immobilisation corporelle, amorti en linéaire sur une durée de 3 ans. Les immobilisations existantes à l’actif, antérieures à l’exercice 2019, sont totalement amorties. Créances Les créances sont valorisées à leur valeur nominale. Une dépréciation est pratiquée lorsque la valeur d’inventaire est inférieure à la valeur comptable. 2 ASSOCIATION AU FIL DE LA DECOUVERTE Produits et charges exceptionnels Les produits et charges exceptionnels tiennent compte des éléments qui ne sont pas liés à l’activité normale de l’association. Notes sur le bilan Actif immobilisé Tableau des immobilisations A l’ouverture Augmentation Diminution A la clôture Valeurs Brutes Immobilisations incorporelles 7 622,45 7 622,45 Immobilisations corporelles 39 324,17 799 40 123,17 Immobilisations financières 5 041,25 5 041,25 Total 51 987,87 799 52 786,87 Amortissements et provisions Immobilisations incorporelles Immobilisations corporelles 38 708,50 321,27 39 029,77 Immobilisations financières Total 38 708,50 321,27 39 029,77 ACTIF NET 13 279,37 477,73 13 757,10 3 ASSOCIATION AU FIL DE LA DECOUVERTE ANNEXE aux Comptes annuels au 31/12/2020 Actif circulant Stocks Le stock de tickets restaurants au 31.12.2020 s’élève à 2 142 euros. Créances Le total des créances s’élève à 3 181,17 euros, il se décompose comme suit : Libellés Montants Clients et comptes rattachés 2 986,17 CESU 195 Total 3 181,17 Disponibilités • Disponibilités sur le compte bancaire courant : 27 562,07 euros • Placements sur le compte Livret : 46 974,31 euros • Caisse en monnaie nationale : 412,78 euros Charges constatées d’avance « Le compte charges constatées d’avance enregistre les charges qui correspondent à des achats de biens et de services dont la fourniture ou la prestation interviendra ultérieurement » (définition extraite du Plan Comptable Général). Le total des charges constatées d’avance au 31.12.2020 est de 749 euros. 4 ASSOCIATION AU FIL DE LA DECOUVERTE ANNEXE aux Comptes annuels au 31/12/2020 Passif Capitaux propres Les capitaux propres sont constitués du report à nouveau de 58 335,49 euros, du résultat de l’année de 12 602,42 euros et de la réserve de trésorerie de 1 524,49 euros. Dettes fournisseurs, dettes fiscales et sociales, autres dettes • Les dettes fournisseurs et comptes rattachés s’élèvent à 4 704,23 euros. • Les dettes sociales concernent les dettes liées au personnel et aux organismes sociaux. Elles s’élèvent à 16 112,87 euros. • Les dettes fiscales concernent : Ø L’impôt sur les sociétés dû, relatif aux intérêts perçus sur le compte livret. Cet impôt s’élève à 9 euros pour l’exercice 2020 ; Ø Le prélèvement à la source restant dû au 31.12.2020, qui s’élève à 263,24 euros. • Les autres dettes concernent les comptes clients créditeurs qui s’élèvent à 104,69 euros. Produits constatés d’avance « Les produits constatés d’avance sont des produits perçus ou comptabilisés avant que les prestations correspondantes n’aient été effectuées ou que les fournitures n’aient été fournies » (définition extraite du Plan Comptable Général). Le montant total des produits constatés d’avance est de 1 122 euros au 31.12.2020. 5 ASSOCIATION AU FIL DE LA DECOUVERTE ANNEXE aux Comptes annuels au 31/12/2020 Compléments d’informations relatifs au bilan et au compte de résultat Charges constatées d’avance Les charges constatées d’avance s’élèvent à 749 euros, elles se décomposent comme suit : HYGIENE 01/06/2020-31/05/2021 273 HYGIENE 07/07/2020-06/07/2021 338 ELSEVIER 01/11/2020-31/10/2021 138 Total 749 Etat des dettes Le total des dettes s’élève à 22 316,03 euros au 31.12.2020 et est réparti comme suit : - Dettes fournisseurs et comptes rattachés de 4 704,23 euros détaillées ci-dessous, ✓ Aiga : 266,40 euros, ✓ Honoraires Bel & Co : 900 euros, ✓ Fondation Jules Lebaudy : 2 546,63 euros, ✓ Prestige.net : 991,20 euros. - Dettes liées au personnel et aux organismes sociaux de 16 112,87 euros détaillées ci-dessous, ✓ Dettes provisionnées pour congés à payer : 6 150,09 euros, ✓ Formation professionnelle continue à payer : 1 530,52 euros ✓ URSSAF : 7 152,08 euros ✓ Retraite : 835,59 euros ✓ Prévoyance : 243,07 euros ✓ Mutuelle : 201,52 euros. - Impôt sur les sociétés relatif aux intérêts perçus sur le compte livret : 9 euros. - Prélèvement à la source : 263,24 euros. 6 ASSOCIATION AU FIL DE LA DECOUVERTE ANNEXE aux Comptes annuels au 31/12/2020 - Soldes clients créditeurs : 104,69 euros. - Produits constatés d’avance pour 1 122 euros. Ventilation des produits et des charges Les produits sont composés : - des inscriptions et des cotisations annuelles des familles, - des subventions (Ville de Paris et CAF de Paris). Compte tenu de la crise sanitaire liée au COVID 19, l’ASSOCIATION AU FIL DE LA DECOUVERTE a perçu les différentes aides suivantes sur l’exercice 2020 : ü Fonds de solidarité COVID 19 : 1 500 euros ü Fonds d’accompagnement CAF – COVID 19 : 22 749 euros ü Allocations de chômage partiel : 14 162,56 euros ü Aide COVID 19 URSSAF : 3 798 euros Les charges concernent essentiellement les achats de matériels et fournitures, les loyers et les charges locatives, les frais d’entretien et de maintenance, les honoraires et les charges liées à la masse salariale (salaires, cotisations sociales, autres charges diverses). Au 31.12.2020, l’ASSOCIATION AU FIL DE LA DECOUVERTE fait ressortir un résultat bénéficiaire de 12 602,42 euros. 7 Rapport financier – exercice comptable 2020 Marquée par la pandémie de Covid-19 et plusieurs mois de fermeture de la halte-garderie, l’année 2020 est, à bien des égards, particulière pour l’association. Cependant, elle se termine par un résultat satisfaisant en nombre d’heures facturées et par un excédent comptable, en partie grâce aux aides spécifiques reçues. I. Synthèse 1. Nombre d’heures facturées Avec 63 enfants accueillis et 15 861 heures facturées (pour 12 417 heures de présence), la participation des familles s’élève à 27 948 € en 2020. Le taux d’occupation atteint 58,4%. 30000 100 100% 90 90% 25000 80 80% 70 70% 20000 60 60% 15000 50 50% 40 40% 10000 30 30% 20 20% 5000 10 10% 0 0 0% 2016 2017 2018 2019 2020 2016 2017 2018 2019 2020 heures facturées heures de présence réelle inscrits taux d'occupation Le nombre d’heures facturées est en forte baisse (-36%), d’une part du fait de la fermeture de la halte- garderie du 13 mars au 7 juin, d’autre part du fait du plus faible nombre d’enfants accueillis pour respecter les protocoles sanitaires en juin, enfin en raison du contexte ayant conduit les familles à moins recourir au mode de garde collectif pour leurs enfants. Les heures facturées représentent ainsi 63,6% du nombre d’heure facturables. 2. Résultat Le résultat de l’exercice de 2020 est excédentaire à hauteur de 12 602 €, après un déficit de 15 150 € en 2019. Il s’explique en partie par les subventions exceptionnelles reçues cette année. Année 2020 2019 2018 2017 2016 2015 2014 Produits (€) 174 360,54 € 167 641,40 € 187 423,81 € 187 229,61 € 207 625,00 € 187 694,00 € 204 775,00 € Charges (€) 161 758,12 € 182 791,41 € 187 469,94 € 203 155,11 € 199 107,00 € 190 175,00 € 204 903,00 € Résultat net (€) 12 602,42 € -15 150,01 € -46,13 € -15 925,50 € 8 518,00 € -2 481,00 € -128,00 € 3. Éléments notables  Charges Les charges sont en diminution de 11,5 % du fait de plusieurs facteurs : - les salaires et charges sociales sont en baisse de respectivement 10% et 25% du fait des presque trois mois de chômage partiel pour l’équipe et des allègements de cotisations sociale ; - parmi les achats, le poste alimentation est en diminution pour cause de confinement (-38%) tandis que la pharmacie augmente pour la même raison (+17%) ; - les charges de location sont en diminution (-18%) grâce à la réduction de loyer accordée du fait du confinement par le bailleur (Fondation de Mme J. Lebaudy), à l’inverse des charges de maintenance (+60%) du fait du changement du chauffe-eau.  Produits La production vendue diminue de moitié du fait du confinement (de 60 k€ à 30 k€), tandis que les subventions d’exploitation et les autres produits augmentent considérablement. Il s’agit essentiellement des différentes aides prévues par le Gouvernement en soutien des mesures de fermeture administrative, soit un total de 42 209,56 € : - Fonds de solidarité Covid-19 : 1500€ ; - Fonds d’accompagnement : 22 749 € ; - Allocations de chômage partiel : 14 162 € ; - Aide Covid-19 Urssaf : 3 798 €. Les deux subventions habituelles de la CAF (prestation de service unique et prestation enfance) sont en baisse (-4% et -22%) du fait de l’activité moindre. Au total, la hausse des subventions d’exploitation (habituelles et de soutien dans le cadre de la Covid- 19) et les autres produits (chômage partiel et annulation de cotisations), soit 34 848€, dépassent la perte de production vendue (heures facturées et cotisations) entre 2019 et 2020 qui s’élève à 30 300€. 150 000 100 000 50 000 0 vente de services (inscriptions et subvention d'exploitation et autres cotisations) produits 2017 2018 2019 2020 La halte-garderie bénéficie par ailleurs, sur l’exercice 2020, d’un produit exceptionnel de 2 198,34€, correspondant aux indemnités journalières de sécurité sociale perçues ainsi que d’une indemnité d’assurance suite à un dégât des eaux. Au total, la baisse des charges de 21 033 € par rapport à 2019 et le hausse des produits de 6 719 € explique le résultat de l’exercice 2020 excédentaire. II. Détails : compte de résultat 2020 III. Approbation des comptes Florian Le Gallo, trésorier de la halte-garderie Au fil de la Découverte, approuve les comptes de l’exercice financier 2020, dont la synthèse figure dans le présent rapport. Trésorier Florian Le Gallo Paris, le 27 mars 2021 /* Text end */