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COMPTE DE RESULTAT
AU FIL DE LA DECOUVERTE Etats de synthèse au 31/12/2020
du 01/01/20 du 01/01/19 Simple :
au 31/12/20 % au 31/12/19 % %
12 mois 12 mois Variation en valeur
PRODUITS
Ventes de marchandises
Production vendue 29 993 100,00 60 295 100,00 -30 302 -50,26
Production stockée
Subventions d'exploitation 124 168 414,00 107 283 177,93 16 886 15,74
Autres produits 17 964 59,90 2 17 962 NS
Total 172 125 573,89 167 580 277,93 4 545 2,71
CONSOMMATION M/SES & MAT
Achats de marchandises
Variation de stock (m/ses)
Achats de m.p & aut.approv.
Variation de stock (m.p.) -2 002 -6,67 63 0,10 -2 065 NS
Autres achats & charges externes 35 997 120,02 34 272 56,84 1 725 5,03
Total 33 995 113,34 34 335 56,95 -340 -0,99
MARGE SUR M/SES & MAT 138 130 460,55 133 245 220,99 4 885 3,67
CHARGES
Impôts, taxes et vers. assim. 2 034 6,78 2 612 4,33 -578 -22,14
Salaires et Traitements 98 700 329,08 109 344 181,35 -10 644 -9,73
Charges sociales 26 645 88,84 35 601 59,05 -8 957 -25,16
Amortissements et provisions 321 1,07 79 0,13 242 306,00
Autres charges 55 0,18 31 0,05 23 75,33
Total 127 754 425,95 147 667 244,91 -19 913 -13,49
RESULTAT D'EXPLOITATION 10 376 34,59 -14 423 -23,92 24 799 -171,94
Produits financiers 37 0,12 62 0,10 -24 -39,57
Charges financières
Résultat financier 37 0,12 62 0,10 -24 -39,57
Opérations en commun
RESULTAT COURANT 10 413 34,72 -14 361 -23,82 24 774 -172,51
Produits exceptionnels 2 198 7,33 2 198
Charges exceptionnelles 774 1,28 -774 -100,00
Résultat exceptionnel 2 198 7,33 -774 -1,28 2 972 -384,02
Participation des salariés
Impôts sur les bénéfices 9 0,03 15 0,02 -6 -40,00
RESULTAT DE L'EXERCICE 12 602 42,02 -15 150 -25,13 27 752 -183,18
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Bel & Co
DETAIL DU COMPTE DE RESULTAT
AU FIL DE LA DECOUVERTE Etats de synthèse au 31/12/2020
du 01/01/20 du 01/01/19 Simple :
au 31/12/20 % au 31/12/19 % %
12 mois 12 mois Variation en valeur
PRODUITS
- 704000 Inscriptions 27 948,23 93,18 57 770,01 95,81 -29 821,78 -51,62
- 704200 Cotisations 2 044,32 6,82 2 524,93 4,19 -480,61 -19,03
Production vendue 29 992,55 100,00 60 294,94 100,00 -30 302,39 -50,26
- 740100 Fonds de solidarité COVID 19 1 500,00 5,00 1 500,00
- 740200 FONDS D'ACCOMPAGNEMENT CAF-COVID22
19749,00 75,85 22 749,00
- 741100 SUBVENTION - FONCTMT - VILLE DE PAR 21 384,00 71,30 20 124,00 33,38 1 260,00 6,26
- 741200 SUBVENTION - CAF 57 291,67 191,02 59 791,19 99,16 -2 499,52 -4,18
- 741201 SUBVENTION - CAF PRESTATION ENFANCE
21 243,59 70,83 27 367,36 45,39 -6 123,77 -22,38
Subventions d'exploitation 124 168,26 414,00 107 282,55 177,93 16 885,71 15,74
- 758000 Produits divers gestion courante 3,51 0,01 2,15 1,36 63,26
- 791100 ALLOCATIONS DE CHOMAGE PARTIEL 14 162,56 47,22 14 162,56
- 791200 AIDE COVID 19 URSSAF 3 798,00 12,66 3 798,00
Autres produits 17 964,07 59,90 2,15 17 961,92 NS
Total 172 124,88 573,89 167 579,64 277,93 4 545,24 2,71
CONSOMMATION M/SES & MAT
- 603100 Variat. stocks Mat. premières/fourn -2 002,00 -6,67 63,00 0,10 -2 065,00 NS
Variation de stock (m.p.) -2 002,00 -6,67 63,00 0,10 -2 065,00 NS
- 606100 Achats fournitures non stockable 1 203,87 4,01 1 413,38 2,34 -209,51 -14,82
- 606210 PRODUITS PHARMACEUTIQUES 1 551,12 5,17 1 329,67 2,21 221,45 16,65
- 606230 ALIMENTATION 677,69 2,26 1 094,64 1,82 -416,95 -38,09
- 606254 PRODUITS D'ENTRETIEN 593,79 1,98 756,93 1,26 -163,14 -21,55
- 606300 Achats de petit équipement 99,36 0,33 99,36
- 606301 FRS DIVERS - PETITS MAT HABITUELS 271,41 0,90 3,99 0,01 267,42 NS
- 606303 PROJET ETS - JOUETS ET MAT HABITUEL 757,91 2,53 1 863,36 3,09 -1 105,45 -59,33
- 606400 Achats fournitures administratives 716,07 2,39 525,15 0,87 190,92 36,36
- 613000 Locations 6,60 0,01 -6,60 -100,00
- 613200 Locations immobilières 7 569,36 25,24 9 236,48 15,32 -1 667,12 -18,05
- 613510 Locations de matériel technique 6,60 0,02 6,60
- 614000 Charges locatives & copropriété 930,59 3,10 930,28 1,54 0,31 0,03
- 615000 Entretien et réparations 907,31 3,03 1 205,12 2,00 -297,81 -24,71
- 615600 Maintenance 13 228,01 44,10 8 242,62 13,67 4 985,39 60,48
- 616000 Primes d'assurance 398,59 1,33 396,63 0,66 1,96 0,49
- 618000 DOCUMENTATION 158,00 0,53 150,00 0,25 8,00 5,33
- 621400 Pediatre 756,00 2,52 1 188,00 1,97 -432,00 -36,36
- 622600 Honoraires 3 600,00 12,00 3 600,00 5,97
- 622601 HONORAIRES PAYE 1 065,60 3,55 1 185,84 1,97 -120,24 -10,14
- 625000 FETES RECEPTION / DEPLACEMENTS MISS 232,70 0,78 169,32 0,28 63,38 37,43
- 626000 Frais postaux 18,85 0,06 54,41 0,09 -35,56 -65,36
- 626100 Frais de télécommunication 395,94 1,32 398,73 0,66 -2,79 -0,70
- 627000 SERV.BANCAIRES & ASS 265,45 0,89 255,20 0,42 10,25 4,02
- 627300 FRAIS CRCESU 61,52 0,21 77,14 0,13 -15,62 -20,25
- 628000 FRAIS DIVERS 531,00 1,77 188,50 0,31 342,50 181,70
Autres achats & charges externes 35 996,74 120,02 34 271,99 56,84 1 724,75 5,03
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DETAIL DU COMPTE DE RESULTAT
AU FIL DE LA DECOUVERTE Etats de synthèse au 31/12/2020
du 01/01/20 du 01/01/19 Simple :
au 31/12/20 % au 31/12/19 % %
12 mois 12 mois Variation en valeur
Total 33 994,74 113,34 34 334,99 56,95 -340,25 -0,99
MARGE SUR M/SES & MAT 138 130,14 460,55 133 244,65 220,99 4 885,49 3,67
CHARGES
- 633300 Formation continue (organisme) 2 033,52 6,78 2 611,88 4,33 -578,36 -22,14
Impôts, taxes et vers. assim. 2 033,52 6,78 2 611,88 4,33 -578,36 -22,14
- 641100 Salaires appointements 85 442,82 284,88 109 155,85 181,04 -23 713,03 -21,72
- 641200 Congés payés -903,72 -3,01 -755,93 -1,25 -147,79 19,55
- 641400 Indemnités et avantages divers 14 161,21 47,22 944,05 1,57 13 217,16 NS
Salaires et Traitements 98 700,31 329,08 109 343,97 181,35 -10 643,66 -9,73
- 645100 Cotisations à l'URSSAF 11 838,97 39,47 19 354,45 32,10 -7 515,48 -38,83
- 645200 Cotisations Prevoyance 1 057,85 3,53 2 337,02 3,88 -1 279,17 -54,74
- 645300 Cotisations aux caisses de retraite 3 440,07 11,47 5 169,79 8,57 -1 729,72 -33,46
- 645400 Cotisations Pôle Emploi 3 588,62 11,97 4 584,58 7,60 -995,96 -21,72
- 645500 MUTUELLE 715,69 2,39 831,17 1,38 -115,48 -13,89
- 645600 Charges sociales sur CP 163,50 0,55 -772,86 -1,28 936,36 -121,16
- 647500 Médecine du travail et pharmacie 608,40 2,03 831,60 1,38 -223,20 -26,84
- 647610 TICKETS RESTAU PART EMPLOYEUR 3 673,34 12,25 2 076,50 3,44 1 596,84 76,90
- 648000 Autres charges de personnel 1 558,26 5,20 1 189,07 1,97 369,19 31,05
Charges sociales 26 644,70 88,84 35 601,32 59,05 -8 956,62 -25,16
- 681120 Dot. amort. s/immobil. corporel. 321,27 1,07 79,13 0,13 242,14 306,00
Amortissements et provisions 321,27 1,07 79,13 0,13 242,14 306,00
- 651000 Redevances pour brevets, licences 28,00 0,05 -28,00 -100,00
- 658000 Charges diverses gestion courante 54,58 0,18 3,13 0,01 51,45 NS
Autres charges 54,58 0,18 31,13 0,05 23,45 75,33
Total 127 754,38 425,95 147 667,43 244,91 -19 913,05 -13,49
RESULTAT D'EXPLOITATION 10 375,76 34,59 -14 422,78 -23,92 24 798,54 -171,94
- 768000 Autres produits financiers 37,32 0,12 61,76 0,10 -24,44 -39,57
Produits financiers 37,32 0,12 61,76 0,10 -24,44 -39,57
Résultat financier 37,32 0,12 61,76 0,10 -24,44 -39,57
RESULTAT COURANT 10 413,08 34,72 -14 361,02 -23,82 24 774,10 -172,51
- 771000 Produits except. s/opér. gestion 2 198,34 7,33 2 198,34
Produits exceptionnels 2 198,34 7,33 2 198,34
- 671000 Charges exception. s/opérat.gestion 774,00 1,28 -774,00 -100,00
Charges exceptionnelles 774,00 1,28 -774,00 -100,00
Résultat exceptionnel 2 198,34 7,33 -774,00 -1,28 2 972,34 -384,02
- 695100 IS REVENUS PATRIMONIAUX 9,00 0,03 15,00 0,02 -6,00 -40,00
Impôts sur les bénéfices 9,00 0,03 15,00 0,02 -6,00 -40,00
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DETAIL DU COMPTE DE RESULTAT
AU FIL DE LA DECOUVERTE Etats de synthèse au 31/12/2020
du 01/01/20 du 01/01/19 Simple :
au 31/12/20 % au 31/12/19 % %
12 mois 12 mois Variation en valeur
RESULTAT DE L'EXERCICE 12 602,42 42,02 -15 150,02 -25,13 27 752,44 -183,18
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Bilan actif
AU FIL DE LA DECOUVERTE Etats de synthèse au 31/12/2020
Amortissements Net au Net au
Brut
Dépréciations 31/12/20 31/12/19
ACTIF
CAPITAL SOUSCRIT NON APPELE
Immobilisations incorporelles
Frais d'établissement
Frais de recherche et de développement
Concessions, brevets et droits assimilés
Fonds commercial 7 622 7 622 7 622
Autres immobilisations incorporelles
Immobilisations corporelles
Terrains
Constructions
Installations techniques, matériel et outillage
Autres immobilisations corporelles 40 123 39 030 1 093 616
Immob. en cours / Avances & acomptes
Immobilisations financières
Participations et créances rattachées
Autres titres immobilisés
Prêts
Autres immobilisations financières 5 041 5 041 5 041
TOTAL ACTIF IMMOBILISE 52 787 39 030 13 757 13 279
Stocks
Matières premières et autres approv. 2 142 2 142 140
En cours de production de biens
En cours de production de services
Produits intermédiaires et finis
Marchandises
Créances
Clients et comptes rattachés 2 986 2 986 4 186
Fournisseurs débiteurs
Personnel
Etat, Impôts sur les bénéfices
Etat, Taxes sur le chiffre d'affaires
Autres créances 195 195 9 893
Divers
Avances et acomptes versés sur commandes
Valeurs mobilières de placement
Disponibilités 74 949 74 949 49 735
Charges constatées d'avance 749 749 755
TOTAL ACTIF CIRCULANT 81 021 81 021 64 708
Charges à répartir sur plusieurs exercices
Prime de remboursement des obligations
Ecarts de conversion - Actif
COMPTES DE REGULARISATION
TOTAL ACTIF 133 808 39 030 94 778 77 988
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Bilan passif
AU FIL DE LA DECOUVERTE Etats de synthèse au 31/12/2020
Net au Net au
31/12/20 31/12/19
PASSIF
Capital social ou individuel
Primes d'émission, de fusion, d'apport, ...
Ecarts de réévaluation
Réserve légale
Réserves statutaires ou contractuelles
Réserves réglementées
Autres réserves
Report à nouveau 58 335 73 486
Résultat de l'exercice 12 602 -15 150
Subventions d'investissement
Provisions réglementées 1 524 1 524
TOTAL CAPITAUX PROPRES 72 462 59 860
Produits des émissions de titres participatifs
Avances conditionnées
TOTAL AUTRES FONDS PROPRES
Provisions pour risques
Provisions pour charges
TOTAL PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES
Emprunts obligataires convertibles
Autres emprunts obligataires
Emprunts
Découverts et concours b ancaires
Emprunts et dettes auprès des établissements de crédits
Emprunts et dettes financières diverses
Emprunts et dettes financières diverses - Associés
Avances et acomptes reçus sur commandes en cours
Dettes fournisseurs et comptes rattachés 4 704 3 838
Personnel 6 027 6 986
Organismes sociaux 10 086 5 605
Etat, Impôts sur les b énéfices 9 15
Etat, Taxes sur le chiffre d'affaires
Etat, Ob ligations cautionnées
Autres dettes fiscales et sociales 263 263
Dettes fiscales et sociales 16 385 12 869
Dettes sur immobilisations et comptes rattachés
Autres dettes 105 4
Produits constatés d'avance 1 122 1 416
TOTAL DETTES 22 316 18 128
Ecarts de conversion - Passif
TOTAL PASSIF 94 778 77 988
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Bel & Co
Détail du bilan actif
AU FIL DE LA DECOUVERTE Etats de synthèse au 31/12/2020
Amortissements Net au Net au
Brut
Dépréciations 31/12/20 31/12/19
ACTIF
Immobilisations incorporelles
- 207000 Fonds commercial 7 622,45 7 622,45 7 622,45
Fonds commercial 7 622,45 7 622,45 7 622,45
Immobilisations corporelles
- 218110 I.G.A.A.D D/LOCAUX L 22 637,00 22 637,00 22 637,00
- 218300 Matériel de bureau 3 941,89 3 941,89 3 941,89
- 218310 Matériel informatique 694,80 694,80 694,80
- 218400 Mobilier 12 849,48 12 849,48 12 050,48
- 281810 Amortis. instal. gales, agenct. div 22 637,00 -22 637,00 -22 637,00
- 281830 Amortis. matér.bureau et informat. 4 173,49 -4 173,49 -3 941,89
- 281831 Amort. sur Materiel informatique 79,13 -79,13 -79,13
- 281840 Amortis. mobilier 12 140,15 -12 140,15 -12 050,48
Autres immobilisations corporelles 40 123,17 39 029,77 1 093,40 615,67
Immobilisations financières
- 275000 Dépôts et cautionnements 5 041,25 5 041,25 5 041,25
Autres immobilisations financières 5 041,25 5 041,25 5 041,25
TOTAL ACTIF IMMOBILISE 52 786,87 39 029,77 13 757,10 13 279,37
Stocks
- 310000 Stock Tickets Restaurant 2 142,00 2 142,00 140,00
Matières premières et autres approv. 2 142,00 2 142,00 140,00
Créances
- 411000 Clients 2 986,17 2 986,17 673,23
- 418100 Clients - factures à établir 3 512,75
Clients et comptes rattachés 2 986,17 2 986,17 4 185,98
- 441000 Subvention à recevoir 9 699,71
- 467300 CESU 195,00 195,00 193,00
Autres créances 195,00 195,00 9 892,71
Divers
- 512110 BANQUE POPULAIRE - CC 27 562,07 27 562,07 18 736,62
- 512120 BANQUE POPULAIRE - LIVRET 46 974,31 46 974,31 30 936,99
- 531100 Caisse en monnaie nationale 412,78 412,78 61,06
Disponibilités 74 949,16 74 949,16 49 734,67
- 486000 Charges constatées d'avance 749,00 749,00 755,00
Charges constatées d'avance 749,00 749,00 755,00
TOTAL ACTIF CIRCULANT 81 021,33 81 021,33 64 708,36
COMPTES DE REGULARISATION
TOTAL ACTIF 133 808,20 39 029,77 94 778,43 77 987,73
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Détail du bilan passif
AU FIL DE LA DECOUVERTE Etats de synthèse au 31/12/2020
Net au Net au
31/12/20 31/12/19
PASSIF
- 110000 Report à nouveau (solde créditeur) 58 335,49 73 485,51
Report à nouveau 58 335,49 73 485,51
Résultat de l'exercice 12 602,42 -15 150,02
- 148000 Reserve de Tresorerie 1 524,49 1 524,49
Provisions réglementées 1 524,49 1 524,49
TOTAL CAPITAUX PROPRES 72 462,40 59 859,98
TOTAL AUTRES FONDS PROPRES
TOTAL PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES
Emprunts et dettes auprès des établissements de crédits
- 401000 Fournisseurs 4 704,23 127,77
- 408100 Fournisseurs - fact. non parvenues 3 710,15
Dettes fournisseurs et comptes rattachés 4 704,23 3 837,92
- 428200 Dettes provis. pr congés à payer 4 496,58 5 400,30
- 428650 Format° prof continue à payer 1 530,52 1 585,88
Personnel 6 027,10 6 986,18
- 431000 URSSAF 7 152,08 3 191,18
- 437100 Retraite klesia 835,59 734,17
- 437200 Prévoyance 243,07 139,93
- 437500 MUTUELLE XMUT 201,52 49,64
- 438200 Charges sociales s/congés à payer 1 653,51 1 490,01
Organismes sociaux 10 085,77 5 604,93
- 444000 Etat - impôts sur les b énéfices 9,00 15,00
Etat, Impôts sur les bénéfices 9,00 15,00
- 442100 Montant PAS 263,24 263,36
Autres dettes fiscales et sociales 263,24 263,36
Dettes fiscales et sociales 16 385,11 12 869,47
- 411000 Clients 104,69 4,04
Autres dettes 104,69 4,04
- 487000 Produits constatés d'avance 1 122,00 1 416,32
Produits constatés d'avance 1 122,00 1 416,32
TOTAL DETTES 22 316,03 18 127,75
TOTAL PASSIF 94 778,43 77 987,73
Page n°4
Bel & Co
ASSOCIATION AU FIL DE LA DECOUVERTE
ANNEXE aux Comptes annuels au 31/12/2020
Règles et méthodes comptables
Désignation de l’association : ASSOCIATION AU FIL DE LA DECOUVERTE
Annexe au bilan avant répartition de l'exercice clos le 31/12/2020, dont le total est de 94 778,43
euros et au compte de résultat de l'exercice, présenté sous forme de liste, dégageant un bénéfice de
12 602,42 euros.
L'exercice a une durée de 12 mois, recouvrant la période du 01/01/2020 au 31/12/2020.
Les notes ou tableaux ci-après font partie intégrante des comptes annuels.
Ces comptes annuels ont été arrêtés le 15 mars 2021 par les membres du bureau de l’association.
Règles générales
Les comptes annuels de l'exercice au 31/12/2020 ont été établis conformément au règlement
de l’Autorité des Normes Comptables n°2014-03 du 5 juin 2014 à jour des différents
règlements complémentaires à la date de l’établissement des dits comptes annuels.
Les conventions comptables ont été appliquées avec sincérité dans le respect du principe de
prudence, conformément aux hypothèses de base :
- Continuité de l’exploitation,
- Permanence des méthodes comptables d’un exercice à l’autre,
- Indépendance des exercices.
La méthode de base retenue pour l’évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la
méthode des couts historiques.
Seules sont exprimées les informations significatives. Sauf mention, les montants sont
exprimés en euros.
1
ASSOCIATION AU FIL DE LA DECOUVERTE
ANNEXE aux Comptes annuels au 31/12/2020
Immobilisations corporelles et incorporelles
Les immobilisations corporelles et incorporelles sont évaluées à leur coût d'acquisition pour
les actifs acquis à titre onéreux, à leur coût de production pour les actifs produits par
l’association, à leur valeur vénale pour les actifs acquis à titre gratuit et par voie d’échange.
Le coût d'une immobilisation est constitué de son prix d'achat, y compris les droits de douane
et taxes non récupérables, après déduction des remises, rabais commerciaux et escomptes de
règlement de tous les coûts directement attribuables engagés pour mettre l'actif en place et en
état de fonctionner selon l'utilisation prévue. Les droits de mutation, honoraires ou
commissions et frais d'actes liés à l'acquisition, sont rattachés à ce coût d'acquisition.
Tous les coûts qui ne font pas partie du prix d'acquisition de l'immobilisation et qui ne peuvent
pas être rattachés directement aux coûts rendus nécessaires pour mettre l’actif en place et en
état de fonctionner conformément à l’utilisation prévue, sont comptabilisés en charges.
Amortissements
Acquisition d’un climatiseur le 09/06/2020 pour un montant de 799 euros TTC enregistré en
immobilisation corporelle, amorti en linéaire sur une durée de 5 ans.
Il n’y a pas eu d’autres nouvelles immobilisations corporelles et incorporelles sur l’exercice
2020.
Pour rappel :
Acquisition d’un ordinateur DELL le 28/08/2019 pour un montant 694,80 euros TTC
enregistré en immobilisation corporelle, amorti en linéaire sur une durée de 3 ans.
Les immobilisations existantes à l’actif, antérieures à l’exercice 2019, sont totalement
amorties.
Créances
Les créances sont valorisées à leur valeur nominale. Une dépréciation est pratiquée lorsque la valeur
d’inventaire est inférieure à la valeur comptable.
2
ASSOCIATION AU FIL DE LA DECOUVERTE
Produits et charges exceptionnels
Les produits et charges exceptionnels tiennent compte des éléments qui ne sont pas liés à l’activité
normale de l’association.
Notes sur le bilan
Actif immobilisé
Tableau des immobilisations
A l’ouverture Augmentation Diminution A la clôture
Valeurs Brutes
Immobilisations incorporelles 7 622,45 7 622,45
Immobilisations corporelles 39 324,17 799 40 123,17
Immobilisations financières 5 041,25 5 041,25
Total 51 987,87 799 52 786,87
Amortissements et provisions
Immobilisations incorporelles
Immobilisations corporelles 38 708,50 321,27 39 029,77
Immobilisations financières
Total 38 708,50 321,27 39 029,77
ACTIF NET 13 279,37 477,73 13 757,10
3
ASSOCIATION AU FIL DE LA DECOUVERTE
ANNEXE aux Comptes annuels au 31/12/2020
Actif circulant
Stocks
Le stock de tickets restaurants au 31.12.2020 s’élève à 2 142 euros.
Créances
Le total des créances s’élève à 3 181,17 euros, il se décompose comme suit :
Libellés Montants
Clients et comptes rattachés 2 986,17
CESU 195
Total 3 181,17
Disponibilités
• Disponibilités sur le compte bancaire courant : 27 562,07 euros
• Placements sur le compte Livret : 46 974,31 euros
• Caisse en monnaie nationale : 412,78 euros
Charges constatées d’avance
« Le compte charges constatées d’avance enregistre les charges qui correspondent à des achats de biens et de services dont
la fourniture ou la prestation interviendra ultérieurement » (définition extraite du Plan Comptable Général).
Le total des charges constatées d’avance au 31.12.2020 est de 749 euros.
4
ASSOCIATION AU FIL DE LA DECOUVERTE
ANNEXE aux Comptes annuels au 31/12/2020
Passif
Capitaux propres
Les capitaux propres sont constitués du report à nouveau de 58 335,49 euros, du résultat de l’année
de 12 602,42 euros et de la réserve de trésorerie de 1 524,49 euros.
Dettes fournisseurs, dettes fiscales et sociales, autres dettes
• Les dettes fournisseurs et comptes rattachés s’élèvent à 4 704,23 euros.
• Les dettes sociales concernent les dettes liées au personnel et aux organismes sociaux. Elles
s’élèvent à 16 112,87 euros.
• Les dettes fiscales concernent :
Ø L’impôt sur les sociétés dû, relatif aux intérêts perçus sur le compte livret. Cet
impôt s’élève à 9 euros pour l’exercice 2020 ;
Ø Le prélèvement à la source restant dû au 31.12.2020, qui s’élève à 263,24 euros.
• Les autres dettes concernent les comptes clients créditeurs qui s’élèvent à 104,69 euros.
Produits constatés d’avance
« Les produits constatés d’avance sont des produits perçus ou comptabilisés avant que les prestations correspondantes n’aient été
effectuées ou que les fournitures n’aient été fournies » (définition extraite du Plan Comptable Général).
Le montant total des produits constatés d’avance est de 1 122 euros au 31.12.2020.
5
ASSOCIATION AU FIL DE LA DECOUVERTE
ANNEXE aux Comptes annuels au 31/12/2020
Compléments d’informations relatifs au bilan et au compte de résultat
Charges constatées d’avance
Les charges constatées d’avance s’élèvent à 749 euros, elles se décomposent comme suit :
HYGIENE 01/06/2020-31/05/2021 273
HYGIENE 07/07/2020-06/07/2021 338
ELSEVIER 01/11/2020-31/10/2021 138
Total 749
Etat des dettes
Le total des dettes s’élève à 22 316,03 euros au 31.12.2020 et est réparti comme suit :
- Dettes fournisseurs et comptes rattachés de 4 704,23 euros détaillées ci-dessous,
✓ Aiga : 266,40 euros,
✓ Honoraires Bel & Co : 900 euros,
✓ Fondation Jules Lebaudy : 2 546,63 euros,
✓ Prestige.net : 991,20 euros.
- Dettes liées au personnel et aux organismes sociaux de 16 112,87 euros détaillées ci-dessous,
✓ Dettes provisionnées pour congés à payer : 6 150,09 euros,
✓ Formation professionnelle continue à payer : 1 530,52 euros
✓ URSSAF : 7 152,08 euros
✓ Retraite : 835,59 euros
✓ Prévoyance : 243,07 euros
✓ Mutuelle : 201,52 euros.
- Impôt sur les sociétés relatif aux intérêts perçus sur le compte livret : 9 euros.
- Prélèvement à la source : 263,24 euros.
6
ASSOCIATION AU FIL DE LA DECOUVERTE
ANNEXE aux Comptes annuels au 31/12/2020
- Soldes clients créditeurs : 104,69 euros.
- Produits constatés d’avance pour 1 122 euros.
Ventilation des produits et des charges
Les produits sont composés :
- des inscriptions et des cotisations annuelles des familles,
- des subventions (Ville de Paris et CAF de Paris).
Compte tenu de la crise sanitaire liée au COVID 19, l’ASSOCIATION AU FIL DE LA
DECOUVERTE a perçu les différentes aides suivantes sur l’exercice 2020 :
ü Fonds de solidarité COVID 19 : 1 500 euros
ü Fonds d’accompagnement CAF – COVID 19 : 22 749 euros
ü Allocations de chômage partiel : 14 162,56 euros
ü Aide COVID 19 URSSAF : 3 798 euros
Les charges concernent essentiellement les achats de matériels et fournitures, les loyers et les
charges locatives, les frais d’entretien et de maintenance, les honoraires et les charges liées à la
masse salariale (salaires, cotisations sociales, autres charges diverses).
Au 31.12.2020, l’ASSOCIATION AU FIL DE LA DECOUVERTE fait ressortir un résultat bénéficiaire de
12 602,42 euros.
7
Rapport financier – exercice comptable 2020
Marquée par la pandémie de Covid-19 et plusieurs mois de fermeture de la halte-garderie, l’année 2020
est, à bien des égards, particulière pour l’association. Cependant, elle se termine par un résultat
satisfaisant en nombre d’heures facturées et par un excédent comptable, en partie grâce aux aides
spécifiques reçues.
I. Synthèse
1. Nombre d’heures facturées
Avec 63 enfants accueillis et 15 861 heures facturées (pour 12 417 heures de présence), la participation
des familles s’élève à 27 948 € en 2020. Le taux d’occupation atteint 58,4%.
30000 100 100%
90 90%
25000
80 80%
70 70%
20000
60 60%
15000 50 50%
40 40%
10000
30 30%
20 20%
5000
10 10%
0 0 0%
2016 2017 2018 2019 2020 2016 2017 2018 2019 2020
heures facturées heures de présence réelle inscrits taux d'occupation
Le nombre d’heures facturées est en forte baisse (-36%), d’une part du fait de la fermeture de la halte-
garderie du 13 mars au 7 juin, d’autre part du fait du plus faible nombre d’enfants accueillis pour
respecter les protocoles sanitaires en juin, enfin en raison du contexte ayant conduit les familles à moins
recourir au mode de garde collectif pour leurs enfants. Les heures facturées représentent ainsi 63,6% du
nombre d’heure facturables.
2. Résultat
Le résultat de l’exercice de 2020 est excédentaire à hauteur de 12 602 €, après un déficit de 15 150
€ en 2019. Il s’explique en partie par les subventions exceptionnelles reçues cette année.
Année 2020 2019 2018 2017 2016 2015 2014
Produits (€) 174 360,54 € 167 641,40 € 187 423,81 € 187 229,61 € 207 625,00 € 187 694,00 € 204 775,00 €
Charges (€) 161 758,12 € 182 791,41 € 187 469,94 € 203 155,11 € 199 107,00 € 190 175,00 € 204 903,00 €
Résultat net (€) 12 602,42 € -15 150,01 € -46,13 € -15 925,50 € 8 518,00 € -2 481,00 € -128,00 €
3. Éléments notables
Charges
Les charges sont en diminution de 11,5 % du fait de plusieurs facteurs :
- les salaires et charges sociales sont en baisse de respectivement 10% et 25% du fait des presque
trois mois de chômage partiel pour l’équipe et des allègements de cotisations sociale ;
- parmi les achats, le poste alimentation est en diminution pour cause de confinement (-38%)
tandis que la pharmacie augmente pour la même raison (+17%) ;
- les charges de location sont en diminution (-18%) grâce à la réduction de loyer accordée du fait
du confinement par le bailleur (Fondation de Mme J. Lebaudy), à l’inverse des charges de
maintenance (+60%) du fait du changement du chauffe-eau.
Produits
La production vendue diminue de moitié du fait du confinement (de 60 k€ à 30 k€), tandis que les
subventions d’exploitation et les autres produits augmentent considérablement. Il s’agit essentiellement
des différentes aides prévues par le Gouvernement en soutien des mesures de fermeture administrative,
soit un total de 42 209,56 € :
- Fonds de solidarité Covid-19 : 1500€ ;
- Fonds d’accompagnement : 22 749 € ;
- Allocations de chômage partiel : 14 162 € ;
- Aide Covid-19 Urssaf : 3 798 €.
Les deux subventions habituelles de la CAF (prestation de service unique et prestation enfance) sont en
baisse (-4% et -22%) du fait de l’activité moindre.
Au total, la hausse des subventions d’exploitation (habituelles et de soutien dans le cadre de la Covid-
19) et les autres produits (chômage partiel et annulation de cotisations), soit 34 848€, dépassent la perte
de production vendue (heures facturées et cotisations) entre 2019 et 2020 qui s’élève à 30 300€.
150 000
100 000
50 000
0
vente de services (inscriptions et subvention d'exploitation et autres
cotisations) produits
2017 2018 2019 2020
La halte-garderie bénéficie par ailleurs, sur l’exercice 2020, d’un produit exceptionnel de 2 198,34€,
correspondant aux indemnités journalières de sécurité sociale perçues ainsi que d’une indemnité
d’assurance suite à un dégât des eaux.
Au total, la baisse des charges de 21 033 € par rapport à 2019 et le hausse des produits de 6 719 €
explique le résultat de l’exercice 2020 excédentaire.
II. Détails : compte de résultat 2020
III. Approbation des comptes
Florian Le Gallo, trésorier de la halte-garderie Au fil de la Découverte, approuve les comptes de
l’exercice financier 2020, dont la synthèse figure dans le présent rapport.
Trésorier Florian Le Gallo
Paris, le 27 mars 2021