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2022 DJS 60 : Subvention (750.000 euros) au club Paris Volley Avenir au titre de l'année 2022.

Annexe 7: Rapport du commisaire aux comptes.pdf

Fichier(s)

Texte

     PARIS VOLLEY AVENIR S.A.S.

RAPPORT DU COMMISSAIRE AUX COMPTES
     SUR LES COMPTES ANNUELS

       Exercice clos le 30 juin 2021

                                PARIS VOLLEY AVENIR
                               Société par actions simplifiée
                                      Stade Charléty,
                                99, boulevard Kellermann
                                       75013 PARIS

                                  844 290 528 RCS PARIS

                                          ____________________

                           RAPPORT DU COMMISSAIRE AUX COMPTES
                                SUR LES COMPTES ANNUELS

                                        Exercice clos le 30 juin 2021

                                         ______________________

Aux Associés,

Opinion

En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée Générale, nous
avons effectué l’audit des comptes annuels de la société Paris Volley Avenir S.A.S. relatifs
à l’exercice clos le 30 juin 2021, tels qu’ils sont joints au présent rapport.

Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables
français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de
l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin
de cet exercice.

Fondement de l’opinion

Référentiel d’audit

Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en
France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et
appropriés pour fonder notre opinion.

                                                                                            2

Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la
partie « Responsabilités du commissaire aux comptes relatives à l’audit des comptes
annuels » du présent rapport.

Indépendance

Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance prévues
par le code de commerce et par le code de déontologie de la profession de commissaire aux
comptes, sur la période du 1er juillet 2019 à la date d’émission de notre rapport.

Observation

Sans remettre en cause l’opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur
l’analyse du principe de continuité d’exploitation faite par la société, au regard de
l’engagement de soutien donné par la ville de Paris. Cette analyse est exposée dans la note
« Autres éléments significatifs de l’exercice » de l’annexe des comptes annuels.

Justification des appréciations

La crise mondiale liée à la pandémie de COVID-19 crée des conditions particulières pour
la préparation et l’audit des comptes de cet exercice. En effet, cette crise et les mesures
exceptionnelles prises dans le cadre de l’état d’urgence sanitaire induisent de multiples
conséquences pour les entreprises, particulièrement sur leur activité et leur financement,
ainsi que des incertitudes accrues sur leurs perspectives d’avenir. Certaines de ces mesures,
telles que les restrictions de déplacement et le travail à distance, ont également eu une
incidence sur l’organisation interne des entreprises et sur les modalités de mise en œuvre
des audits.

C’est dans ce contexte complexe et évolutif que, en application des dispositions des articles
L.823-9 et R.823-7 du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations,
nous vous informons que les appréciations les plus importantes auxquelles nous avons
procédé, selon notre jugement professionnel, ont porté sur le caractère approprié des
principes comptables appliqués.

Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le contexte de l’audit des comptes annuels
pris dans leur ensemble, arrêtés dans les conditions rappelées précédemment et de la
formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n’exprimons pas d’opinion sur des
éléments de ces comptes annuels pris isolément.

                                                                                            3

Vérifications spécifiques

Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel
applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et
réglementaires.

Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les
comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion de votre Président et
dans les documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux associés.

En application de la loi, nous vous signalons que les informations relatives aux délais de
paiement prévues à l’article D.441-6 du code de commerce ne sont pas mentionnées dans le
rapport de gestion. En conséquence, nous ne pouvons attester de leur sincérité et de leur
concordance avec les comptes annuels.

Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement
d’entreprise relatives aux comptes annuels

Il appartient à la direction d’établir des comptes annuels présentant une image fidèle
conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le
contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes annuels ne
comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent
d'erreurs.

Lors de l’établissement des comptes annuels, il incombe à la direction d’évaluer la capacité
de la société à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant,
les informations nécessaires relatives à la continuité d’exploitation et d’appliquer la
convention comptable de continuité d’exploitation, sauf s’il est prévu de liquider la société
ou de cesser son activité.

Les comptes annuels ont été arrêtés par le Président.

Responsabilités du commissaire aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels

Il nous appartient d’établir un rapport sur les comptes annuels. Notre objectif est d’obtenir
l’assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas
d’anomalies significatives. L’assurance raisonnable correspond à un niveau élevé
d’assurance, sans toutefois garantir qu’un audit réalisé conformément aux normes
d’exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative.
Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d’erreurs et sont considérées comme
significatives lorsque l’on peut raisonnablement s’attendre à ce qu’elles puissent, prises
individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs
des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci.

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Comme précisé par l’article L.823-10-1 du code de commerce, notre mission de
certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de
votre société.

Dans le cadre d’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel
applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout
au long de cet audit. En outre :

   • il identifie et évalue les risques que les comptes annuels comportent des anomalies
     significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs, définit et
     met en œuvre des procédures d’audit face à ces risques, et recueille des éléments
     qu’il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-
     détection d’une anomalie significative provenant d’une fraude est plus élevé que
     celui d’une anomalie significative résultant d’une erreur, car la fraude peut
     impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses
     déclarations ou le contournement du contrôle interne ;

   • il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l’audit afin de définir des
     procédures d’audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d’exprimer
     une opinion sur l’efficacité du contrôle interne ;

   • il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère
     raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les
     informations les concernant fournies dans les comptes annuels ;

   • il apprécie le caractère approprié de l’application par la direction de la convention
     comptable de continuité d’exploitation et, selon les éléments collectés, l’existence
     ou non d’une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances
     susceptibles de mettre en cause la capacité de la société à poursuivre son
     exploitation. Cette appréciation s’appuie sur les éléments collectés jusqu’à la date
     de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements
     ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d’exploitation. S’il conclut à
     l’existence d’une incertitude significative, il attire l’attention des lecteurs de son
     rapport sur les informations fournies dans les comptes annuels au sujet de cette
     incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il
     formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ;

                                                                                              5

  •   il apprécie la présentation d’ensemble des comptes annuels et évalue si les comptes
      annuels reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner
      une image fidèle

                               Paris, le 22 octobre 2021

                            Le Commissaire aux Comptes

                                    GVA AUDIT

Philippe BONNIN                                        Amadou SOUARE

                                                                                       6

    PARIS VOLLEY AVENIR
          99 BD KELLERMANN
           STEDE CHARLETY

             75013 PARIS

BILAN ET COMPTE DE RÉSULTAT
          Présenté en Euros

 Période du 01/07/2020 au 30/06/2021

              MREC

PARIS VOLLEY AVENIR                                                                                                                       page 2
                                                             BILAN ACTIF
Période du 01/07/2020 au 30/06/2021                           Présenté en Euros

                                                                                         Exercice clos le                       Exercice précédent
                          ACTIF                                                           30/06/2021                               30/06/2020
                                                                                           (12 mois)                               (12 mois)

                                                                        Brut         Amort. & Prov          Net          %         Net          %

Capital souscrit non appelé                                   (0)

Actif Immobilisé
Frais d'établissement
Recherche et développement
Concessions, brevets, marques, logiciels et droits similaires                4 790          4 312                 478    0,05            204    0,02

Fonds commercial
Autres immobilisations incorporelles                                     161 920                             161 920    16,53        161 920   17,80

Avances & acomptes sur immobilisations incorporelles

Terrains
Constructions
Installations techniques, matériel & outillage industriels                  91 752         34 643             57 108     5,83         69 711    7,67

Autres immobilisations corporelles                                           6 665          1 438              5 227     0,53          1 593    0,18

Immobilisations en cours
Avances & acomptes

Participations évaluées selon mise en équivalence
Autres Participations
Créances rattachées à des participations
Autres titres immobilisés
Prêts
Autres immobilisations financières                                          74 019         34 019             40 000     4,08         60 551    6,66

                                                    TOTAL (I)            339 145           74 412            264 734    27,03       293 978    32,33

Actif circulant
Matières premières, approvisionnements
En cours de production de biens
En cours de production de services
Produits intermédiaires et finis
Marchandises                                                                22 063                            22 063     2,25         25 000    2,75

Avances & acomptes versés sur commandes
Clients et comptes rattachés                                             203 006           20 970            182 036    18,59        133 893   14,72

Autres créances
 . Fournisseurs débiteurs                                                   21 595                            21 595     2,21         28 482    3,13
 . Personnel                                                                21 394                            21 394     2,18         40 891    4,50

 . Organismes sociaux                                                       32 624                            32 624     3,33         39 088    4,30

 . Etat, impôts sur les bénéfices
 . Etat, taxes sur le chiffre d'affaires                                 104 159                             104 159    10,64        108 971   11,98

 . Autres                                                                258 145                             258 145    26,36        144 930   15,94

Capital souscrit et appelé, non versé

Valeurs mobilières de placement
Instruments financiers à terme et jetons détenus
Disponibilités                                                              47 001                            47 001     4,80         85 376    9,39

Charges constatées d'avance                                                 25 585                            25 585     2,61          8 800    0,97

                                                    TOTAL (II)           735 571           20 970            714 600    72,97       615 431    67,67

Charges à répartir sur plusieurs exercices                   (III)
Primes de remboursement des obligations                      (IV)
Ecarts de conversion et différences d’évaluation actif        (V)

                                     TOTAL ACTIF (0 à V)               1 074 716           95 382            979 334 100,00         909 409 100,00

                                                                     MREC

PARIS VOLLEY AVENIR                                                                                                             page 3
                                                         BILAN PASSIF
Période du 01/07/2020 au 30/06/2021                       Présenté en Euros

                                                                                            Exercice clos le        Exercice précédent
                          PASSIF                                                               30/06/2021                30/06/2020
                                                                                               (12 mois)                 (12 mois)

Capitaux propres
Capital social ou individuel ( dont versé : 427 100 )                                            427 100   43,61          427 100   46,96
Primes d'émission, de fusion, d'apport ...
Ecarts de réévaluation
Réserve légale
Réserves statutaires ou contractuelles
Réserves réglementées
Autres réserves
Report à nouveau                                                                                -413 273   -42,19        -423 057   -46,51

Résultat de l'exercice                                                                               386    0,04            9 784    1,08

Subventions d'investissement                                                                      15 653    1,60           24 632    2,71

Provisions réglementées

                                                                               TOTAL(I)           29 866    3,05           38 459    4,23

Produits des émissions de titres participatifs
Avances conditionnées

                                                                               TOTAL(II)

Provisions pour risques et charges
Provisions pour risques                                                                           37 000    3,78           37 000    4,07

Provisions pour charges

                                                                              TOTAL (III)         37 000    3,78           37 000    4,07

Emprunts et dettes
Emprunts obligataires convertibles
Autres Emprunts obligataires
Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit
 . Emprunts                                                                                       80 500    8,22

 . Découverts, concours bancaires
Emprunts et dettes financières diverses
 . Divers
 . Associés                                                                                                                11 024    1,21

Avances & acomptes reçus sur commandes en cours                                                      756    0,08              756    0,08

Dettes fournisseurs et comptes rattachés                                                         187 788   19,18          141 580   15,57

Dettes fiscales et sociales
  . Personnel                                                                                     50 194    5,13           69 267    7,62
  . Organismes sociaux                                                                           108 541   11,08           91 198   10,03

  . Etat, impôts sur les bénéfices
  . Etat, taxes sur le chiffre d'affaires                                                         37 193    3,80           56 021    6,16
  . Etat, obligations cautionnées
  . Autres impôts, taxes et assimilés                                                             26 747    2,73           22 741    2,50

Dettes sur immobilisations et comptes rattachés
Autres dettes                                                                                      7 750    0,79            3 363    0,37

Instruments financiers à terme
Produits constatés d'avance                                                                      413 000   42,17          438 000   48,16

                                                                              TOTAL(IV)         912 468    93,17          833 950   91,70

Ecart de conversion et différences d’évaluation passif                                (V)

                                                                  TOTAL PASSIF (I à V)          979 334 100,00            909 409 100,00

                                                                MREC

PARIS VOLLEY AVENIR                                                                                                                        page 4
                                                COMPTE DE RÉSULTAT
Période du 01/07/2020 au 30/06/2021                         Présenté en Euros

                                                                                Exercice clos le       Exercice précédent      Variation
           COMPTE DE RÉSULTAT                                                      30/06/2021               30/06/2020          absolue       %
                                                                                  (12 mois)                  (12 mois)         (12 / 12)

                                              France         Exportation          Total         %          Total        %      Variation     %

Ventes de marchandises
Production vendue biens
Production vendue services                        294 099                            294 099 100,00          327 231 100,00        -33 132    -10,11

           Chiffres d'Affaires Nets              294 099                            294 099 100,00          327 231 100,00         -33 132    -10,11

Production stockée
Production immobilisée
Subventions d'exploitation                                                           821 927 279,47          937 908 286,62       -115 981    -12,36
Reprises sur amortis. et prov., transfert de charges                                  61 270 20,83           149 489 45,68         -88 219    -59,00

Autres produits                                                                       33 432 11,37            47 170 14,41         -13 738    -29,11

                                Total des produits d'exploitation (I)              1 210 728 411,67        1 461 797 446,72       -251 069    -17,17

Achats de marchandises (y compris droits de douane)                                   17 373    5,91          37 334   11,41       -19 961    -53,46

Variation de stock (marchandises)                                                      2 937    1,00            -134   -0,03        3 071       N/S

Achats de matières premières et autres approvisionnements
Variation de stock (matières premières et autres approv.)
Autres achats et charges externes                                                    730 192 248,28          670 476 204,89        59 716       8,91

Impôts, taxes et versements assimilés                                                 13 307 4,52             27 129 8,29          -13 822    -50,94
Salaires et traitements                                                              202 938 69,00           302 497 92,44         -99 559    -32,90

Charges sociales                                                                      57 148 19,43           110 410 33,74         -53 262    -48,23

Dotations aux amortissements sur immobilisations                                      17 576 5,98             12 961 3,96           4 615     35,61
Dotations aux provisions sur immobilisations
Dotations aux provisions sur actif circulant                                          20 970    7,13          20 000    6,11          970       4,85

Dotations aux provisions pour risques et charges
Autres charges                                                                        99 817   33,94         172 958   52,86       -73 141    -42,28

                                Total des charges d'exploitation (II)              1 162 259 395,19        1 353 631 413,66       -191 372    -14,13

                                  RÉSULTAT D'EXPLOITATION (I-II)                      48 469   16,48         108 167   33,06       -59 698    -55,18

Quotes-parts de résultat sur opérations faites en commun
Bénéfice attribué ou perte transférée (III)
Perte supportée ou bénéfice transféré (IV)                                                                    86 300   26,37       -86 300   -100,00

Produits financiers de participations
Produits des autres valeurs mobilières et créances
Autres intérêts et produits assimilés
Reprises sur provisions et transferts de charges
Différences positives de change
Produits nets sur cessions valeurs mobilières placement

                                    Total des produits financiers (V)
Dotations financières aux amortissements et provisions                                23 320    7,93                               23 320       N/S

Intérêts et charges assimilées                                                           -30   -0,00                                  -30       N/S
Différences négatives de change
Charges nettes sur cessions valeurs mobilères placements

                                  Total des charges financières (VI)                  23 290    7,92                                23 290      N/S

                                       RÉSULTAT FINANCIER (V-VI)                     -23 290   -7,91                               -23 290      N/S

         RÉSULTAT COURANT AVANT IMPÔTS (I-II+III-IV+V-VI)                             25 179    8,56          21 867    6,68         3 312    15,15

                                                                  MREC

PARIS VOLLEY AVENIR                                                                                                                      page 5
                                               COMPTE DE RÉSULTAT
Période du 01/07/2020 au 30/06/2021                      Présenté en Euros

                                                                             Exercice clos le        Exercice précédent      Variation
      COMPTE DE RÉSULTAT ( suite )                                              30/06/2021                30/06/2020          absolue       %
                                                                               (12 mois)                   (12 mois)         (12 / 12)

Produits exceptionnels sur opérations de gestion
Produits exceptionnels sur opérations en capital                                   12 524     4,26          63 039   19,26       -50 515    -80,12
Reprises sur provisions et transferts de charges

                                Total des produits exceptionnels (VII)             12 524     4,26          63 039   19,26       -50 515    -80,12

Charges exceptionnelles sur opérations de gestion                                   -2 829   -0,95          15 656    4,78       -18 485   -118,06

Charges exceptionnelles sur opérations en capital
Dotations exceptionnelles aux amortissements et provisions

                              Total des charges exceptionnelles (VIII)             -2 829    -0,95          15 656    4,78       -18 485 -118,06

                                  RÉSULTAT EXCEPTIONNEL (VII-VIII)                 15 353     5,22          47 383   14,48       -32 030    -67,59

Participation des salariés (IX)                                                    40 146    13,65          59 465   18,17       -19 319    -32,48

Impôts sur les bénéfices (X)

                                       Total des Produits (I+III+V+VII)         1 223 252 415,93         1 524 836 465,98       -301 584    -19,77

                               Total des Charges (II+IV+VI+VIII+IX+X)           1 222 866 415,80         1 515 052 462,99       -292 186    -19,28

                                                      RÉSULTAT NET                    386     0,13           9 784    2,99        -9 398    -96,04
                                                                                Bénéfice                 Bénéfice

Dont Crédit-bail mobilier
Dont Crédit-bail immobilier

                                                               MREC

     PARIS VOLLEY AVENIR
           99 BD KELLERMANN
            STEDE CHARLETY

              75013 PARIS

              ANNEXES
Aux comptes annuels présentées en EUROS

  Période du 01/07/2020 au 30/06/2021

               MREC

PARIS VOLLEY AVENIR                                                                                                                     page 2
                                                             ANNEXE
Période du 01/07/2020 au 30/06/2021           Aux comptes annuels présentée en EUROS

                                                          PREAMBULE

        L'exercice social clos le 30/06/2021 a une durée de 12 mois.
         L'exercice précédent clos le 30/06/2020 avait une durée de 12 mois.

        Le total du bilan de l'exercice avant affectation du résultat est de 979 333,69 E.

        Le résultat net comptable est un bénéfice de 385,95 E.

        Les informations communiquées ci-après font partie intégrante des comptes annuels qui ont été établis par les dirigeants
        dirigeants.

                                      1 - REGLES ET METHODES COMPTABLES

        Les comptes annuels de l'exercice clos au 30/06/2021 ont été établis selon le référentiel de l'ANC n˚2014-03 relatif au pla
        plan comptable générale approuvé par arrêté ministériel du 8 septembre 2014 et publié au J.O. le 15 octobre 2014 ainsi
        que toutes ses modifications ultérieures jusqu'à l'établissement des présents comptes.
        Ce règlement a été notamment modifié par les règlements suivants :
        - Le règlement ANC n˚2015-06 du 23 novembre 2015 approuvé par arrêté du 4 décembre 2015 relatif notamment à la dé
        définition du fonds commercial, l'évaluation des actifs corporels et incorporels postérieurement à leur date d'acquisition, l
        le mali technique de fusion ;
        - Le règlement ANC n˚ 2016-07 du 4 novembre 2016 approuvé par arrêté du 26 décembre 2016.

        Les conventions ci-après ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux règles de base
        suivantes :

               - continuité de l'exploitation,
         - permanence des méthodes comptables d'un exercice à l'autre,
          - indépendance des exercices.

        Les principales méthodes utilisées sont les suivantes :

           - Provisions pour risques et charges : elles sont constituées pour tenir compte des risques financiers
                 existant à la date de clôture des comptes.
         - Amortissements de l'actif immobilisé : les biens susceptibles de subir une dépréciation sont amortis selon le mode linéa
        linéaire ou dégressif sur la base de leur durée de vie économique.
            - Provisions pour dépréciation d'actif : elles sont constituées pour tenir compte des risques
                 d'irrécouvrabilité relatifs à l'actif existant à la date de clôture des comptes.
          - Stocks de marchandises : ils sont évalués au dernier prix d'achat connu.

        Les immobilisations corporelles sont évaluées à leur coût d'acquisition ou de production, compte tenu des frais nécessair
        nécessaires à la mise en état d'utilisation de ces biens, et après déduction des rabais commerciaux, remises, escomptes
        de règlements obtenus.

        Les décisions suivantes ont été prises au niveau de la présentation des comptes annuels :
        - immobilisations décomposables : l'entreprise n'a pas été en mesure de définir les immobilisations décomposables ou la
        décomposition de celles-ci ne présente pas d'impact significatif,
        - immobilisations non décomposables : bénéficiant des mesures de tolérance, l'entreprise a opté pour le maintien des du
        durées d'usage pour l'amortissement des biens non décomposés.

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PARIS VOLLEY AVENIR                                                                                                                        page 3
                                                              ANNEXE
Période du 01/07/2020 au 30/06/2021           Aux comptes annuels présentée en EUROS

                             2 - AUTRES ELEMENTS SIGNIFICATIFS DE L'EXERCICE

  2.1 - FONDS COMMERCIAL
        Le fonds commercial n'est pas amorti mais fait l'objet d'un test de dépréciation au minimum une fois par an, et dès qu'il ex
         existe un indice de perte de valeur. Ce test conduit à constater une dépréciation lorsque la valeur d'usage du fonds comm
         commercial est inférieure à sa valeur nette comptable.

        Les modalités retenues pour la mise en Suvre du test de dépréciation : cash-flow, taux d'actualisation, horizon d'actualisa
        d'actualisation, incertitude éventuelle liée à l'établissement des prévisions &.

  2.2 - IMPACT DE LA PANDEMIE DUE AU CORONAVIRUS (COVID-19)
        La crise sanitaire liée au Covid-19 et la promulgation de l'état d'urgence sanitaire par la loi n˚ 2020-290 du 23 mars 2020
         constituent un fait caractéristique de l'exercice.

        Les actifs et passifs, les charges et produits mentionnés respectivement au bilan et au compte de résultat au 30 juin 202
        2021 sont comptabilisés et évalués en tenant compte de cet évènement et de ses conséquences.

        En dépit de l'impact significatif de la crise de la COVID-19 sur son activité au titre de l'exercice clos au 30/06/2021, l'entre
        l'entreprise constate néanmoins que la continuité d'exploitation n'est pas remise en cause et arrête ses comptes dans un
        une perspective de continuité d'exploitation.

        Conformément à la recommandation de l'ANC, les principales mesures de soutien dont a bénéficié la société sont les su
        suivantes. L'entreprise a eu recours à :
        -     l'activité partielle de juillet 2020 à juin 2021 dans les conditions de prise en charge définies par les Autorités compé
        compétentes pour 127 899 €,
        -     fonds de solidarité de l'Etat pour un montant de 86 000 €,
        -     prêt garanti par l'Etat souscrit pour 80 500 €.

     2.2.1 - Sans impact sur l'activité de l'entreprise
        L'hypothèse de continuité de l'exploitation a fait l'objet d'une analyse et a été maintenue du fait que la société bénéficie d'
         d'une subvention de la Mairie de Paris pour la saison 2022 de 926 000€ qui couvre le budget de fonctionnement prévision
         prévisionnel de la société.

                                                                    MREC

PARIS VOLLEY AVENIR                                                                                          page 4
                                                         ANNEXE
Période du 01/07/2020 au 30/06/2021       Aux comptes annuels présentée en EUROS

                      2 - AUTRES ELEMENTS SIGNIFICATIFS DE L'EXERCICE (suite)

  2.3 - AUTRES ELEMENTS SIGNIFICATIFS
        -    Souscription emprunt 80 500 € à signaler + modalités attachées au contrat : PGE, taux 0,25%&.

                                                               MREC

PARIS VOLLEY AVENIR                                                                                                   page 5
                                                       ANNEXE
Période du 01/07/2020 au 30/06/2021       Aux comptes annuels présentée en EUROS

                                         3 - NOTES SUR LE BILAN ACTIF

  3.1 - Actif immobilisé
 Les mouvements de l'exercice sont détaillés dans les tableaux ci-dessous :

     3.1.1 - Immobilisations brutes = 339 145

                   Actif immobilisé               A l'ouverture  Augmentation       Diminution       A la clôture
                Immobilisations incorporelles            162 710        4 000                               166 710
                  Immobilisations corporelles             93 534        4 883                                98 417
                  Immobilisations financières             71 250        2 769                                74 019
                                      TOTAL              327 494       11 652                               339 145

     3.1.2 - Amortissements et provisions d'actif = 74 412

          Amortissements et provisions            A l'ouverture  Augmentation       Diminution       A la clôture
               Immobilisations incorporelles                 586        3 726                                 4 312
                 Immobilisations corporelles              22 231       13 850                                36 081
                   Titres mis en équivalence
          Autres Immobilisations financières            10 699          23 319                              34 019
                                     TOTAL              33 516          40 895                              74 412

     3.1.3 - Détail des immobilisations et amortissements en fin de période

           Nature des biens immobilisés            Montant    Amortissement        Valeur nette        Durée
                                    Logiciels           4 790          4 312                 478             1 ans
                 Autres immos.incorporelles           161 920              0            161 920      Non amortiss.
                          Materiel et outillag         91 752         34 643              57 108     de 3 à 10 ans
                         Instal./agenc.divers           4 883            654               4 229             5 ans
                                     Mobilier           1 783            784                 999             3 ans
                                      TOTAL           265 127         40 393             224 734

  3.2 - Etat des créances = 740 526

                  Etat des créances               Montant brut     A un an         A plus d'un an
                               Actif immobilisé         74 019                              74 019
           Actif circulant & charges d'avance          666 507        666 507
                                        TOTAL          740 526        666 507              74 019

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                                                              ANNEXE
Période du 01/07/2020 au 30/06/2021          Aux comptes annuels présentée en EUROS

        3 - NOTES SUR LE BILAN ACTIF (suite)

  3.3 - Provisions pour dépréciation = 20 970

                                                                                      Reprises            Reprises
      Nature des provisions                 A l'ouverture      Augmentation           utilisées         non utilisées        A la clôture
                Stocks et en-cours
                  Comptes de tiers                   20 000              20 970              20 000                                      20 970
               Comptes financiers
                             Total                   20 000              20 970              20 000                                      20 970

  3.4 - Produits à recevoir par postes du bilan = 261 733

                 Produits à recevoir                     Montant
                  Immobilisations financières
                 Clients et comptes rattachés                  96 500
                              Autres créances                 165 233
                                Disponibilités
                                       TOTAL                  261 733

  3.5 - Charges constatées d'avance = 25 585
        Les charges constatées d'avance ne sont composées que de charges ordinaires dont la répercussion sur le résultat est re
         reportée à un exercice ultérieur.

  3.6 - Informations complémentaires sur le bilan actif
        Les immobilisations incorporelles comprennent un fonds commercial d'une valeur de 161 920 € apporté par l'association P
         PUC Volley Ball selon l'acte d'apport partiel d'actif.

        Sont comptabilisés dans le poste fonds commercial les éléments incorporels du fonds de commerce acquis qui ne font p
        pas l'objet d'une évaluation et d'une comptabilisation séparées au bilan et qui concourent au maintien et au développeme
        développement du potentiel d'activité de l'entité.

        En l'absence de limite prévisible à la durée des avantages économiques attendus par l'entité, la durée d'utilisation de not
        notre fonds commercial est non limitée et le fonds commercial ne fait pas l'objet d'amortissement. En l'absence d'amortis
        d'amortissement un test de dépréciation annuel est réalisé.

        Le cas échéant, il fait l'objet d'une dépréciation. Les actifs ayant des caractéristiques similaires suivent un traitement com
        comparable.

                                                                   MREC

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                                                             ANNEXE
Période du 01/07/2020 au 30/06/2021        Aux comptes annuels présentée en EUROS

                                          4 - NOTES SUR LE BILAN PASSIF

  4.1 - Capital social = 427 100

               Mouvements des titres                  Nombre    Val. nominale           Capital social
                     Titres en début d'exercice            4271         100,00                 427 100
          Titres émis ou variation du nominal
                Titres remboursés ou annulés
                         Titres en fin d'exercice              4271           100,00          427 100

  4.2 - Provisions = 37 000

                                                                                 Reprises        Reprises
      Nature des provisions               A l'ouverture      Augmentation        utilisées     non utilisées      A la clôture
           Provisions réglementées
  Provisions pour risques & charges                 37 000                                                               37 000
                             TOTAL                  37 000                                                               37 000

  4.3 - Etat des dettes = 911 712

                  Etat des dettes             Montant total             De 0 à 1 an     De 1 à 5 ans     Plus de 5 ans
                    Etablissements de crédit        80 500                     80 500
                  Dettes financières diverses
                                Fournisseurs       187 788                   187 788
                   Dettes fiscales & sociales      222 674                   222 674
                  Dettes sur immobilisations
                                Autres dettes         7 750                    7 750
                 Produits constatés d'avance       413 000                   413 000
                                      TOTAL        911 712                   911 712

  4.4 - Charges à payer par postes du bilan = 146 337

               Charges à payer                         Montant
          Emprunts & dettes établ. de crédit
          Emprunts & dettes financières div.
                               Fournisseurs                   96 689
                 Dettes fiscales & sociales                   49 648
                              Autres dettes
                                    TOTAL                    146 337

                                                                 MREC

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                                                           ANNEXE
Période du 01/07/2020 au 30/06/2021         Aux comptes annuels présentée en EUROS

        4 - NOTES SUR LE BILAN PASSIF (suite)

  4.5 - Produits constatés d'avance = 413 000
        Les produits constatés d'avance ne sont composés que de produits ordinaires dont la répercussion sur le résultat est repo
         reportée à un exercice ultérieur.

                                                                 MREC

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                                                             ANNEXE
Période du 01/07/2020 au 30/06/2021          Aux comptes annuels présentée en EUROS

                                     5 - NOTES SUR LE COMPTE DE RESULTAT

  5.1 - Ventilation du chiffre d'affaires = 294 099
 Le chiffre d'affaires de l'exercice se décompose de la manière suivante :

             Nature du chiffre d'affaires             Montant HT              Taux
                     Prestations de services               250 780              85,27 %
              Produits des activités annexes                43 319              14,73 %
                                        TOTAL              294 099             100,00 %

  5.2 - Autres informations relatives au compte de résultat

        Les postes de charges et produits composant le résultat de l'exercice figurent au compte de résultat des états financiers.
         On pourra s'y reporter ainsi qu'à la plaquette financière annuelle, documents qui fournissent une information plus détaillé
         détaillée.

        - Abandon de créances avec clause de retour à meilleure fortune : un produit exceptionnel à été comptabilisé pour un mo
        montant de 12 524 €.

        - Provision pour indemnités de départ en retraite : Aucune évaluation n'a été effectuée car elle est non significative.

        - Poste transfert de charge = 41 270 €. Il composé du salaire du joueur FUKUSAWA prêté à l'entreprise (montant : 17 944
        944€) et des avantages en nature des différents salariés (montant : 23 326€).

                                                                   MREC

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                                                          ANNEXE
Période du 01/07/2020 au 30/06/2021         Aux comptes annuels présentée en EUROS

                                              6 - AUTRES INFORMATIONS

  6.1 - Rémunération des dirigeants
        Cette information n'est pas mentionnée dans la présente Annexe, car elle conduirait indirectement à donner une rémunér
        rémunération individuelle.

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                                                      ANNEXE
Période du 01/07/2020 au 30/06/2021     Aux comptes annuels présentée en EUROS

           8 - DETAIL DES POSTES CONCERNES PAR LE CHEVAUCHEMENT D'EXERCICE

 Les comptes détaillés dans les tableaux suivants concernent les écritures comptables relatives à l'indépendance d
  des exercices.

  8.1 - Produits à recevoir = 261 733

                                    Produits à recevoir                                   Montant
        Clients et comptes rattachés :                                                        96 500
                                                  Clients factures a etablir( 418100 )        96 500
        Autres créances :                                                                    165 233
                                                        Fourn rrr a obtenir( 409800 )         18 461
                                               Org.soc. produits a recevoir( 438700 )          8 266
                                                   Etat produits a recevoir( 448700 )         81 500
                                     Deb et cred divers produits a recevoir( 468700 )         57 006
                                                                               TOTAL         261 733

  8.2 - Charges constatées d'avance = 25 585

                               Charges constatées d'avance                                Montant
                                           Charges constatees d'avance( 486000 )              25 585
                                                                         TOTAL                25 585

  8.3 - Charges à payer = 146 337

                                      Charges à payer                                     Montant
        Dettes fournisseurs et comptes rattachés :                                            96 689
                                            Fourn factures non parvenues.( 408100 )           96 689
        Dettes fiscales et sociales :                                                         49 648
                                                      Pers conges a payer( 428200 )           16 070
                                                           Activite partielle( 428701 )        7 409
                                                  Org.soc. conges a payer( 438200 )            6 832
                                              Etat autres charges a payer( 448600 )            2 869
                                                  Etat taxe sur les salaires( 448610 )        23 878
                                                                                TOTAL        146 337

  8.4 - Produits constatés d'avance = 413 000

                                Produits constatés d'avance                               Montant
                                              Produits constates d'avance( 487000 )          413 000
                                                                            TOTAL            413 000

                                                           MREC

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                                TABLEAU DES FILIALES ET PARTICIPATIONS
Période du 01/07/2020 au 30/06/2021                         Présenté en EUROS

                                        TABLEAU DES FILIALES ET PARTICIPATIONS

                                        Réserves Quote part       Valeur       Valeur      Prêts et    Cautions      C.A. H.T.    Résultat Dividendes
      Filiales et             Capital    et report du capital     brute         nette      avances      et avals    du dernier   du dernier encaissés
    Participations            social    à nouveau   détenu      des titres   des titres   consentis     donnés       exercice     exercice  par la Sté
                                                     en %        détenus      détenus     par la Sté   par la Sté      clos         clos    dans l'ex.

A - Renseignements
détaillés concernant
les filiales & particip.

- Filiales (plus de 50%
  du capital détenu)

- Participations (10 à 50 %
  du capital détenu)

B - Renseignements
globaux concernant les
autres filiales & partic.

- Filiales non reprises
 en A:
     a) Françaises
     b) Etrangères

- Participations non
reprises en A:
    a) Françaises
    b) Etrangères

Observations complémentaires

                                                                       MREC

    PARIS VOLLEY AVENIR
          99 BD KELLERMANN
           STEDE CHARLETY

             75013 PARIS

BILAN ET COMPTE DE RÉSULTAT
          Présenté en Euros

 Période du 01/07/2020 au 30/06/2021

              MREC

PARIS VOLLEY AVENIR                                                                                                                       page 2
                                                             BILAN ACTIF
Période du 01/07/2020 au 30/06/2021                           Présenté en Euros

                                                                                         Exercice clos le                       Exercice précédent
                          ACTIF                                                           30/06/2021                               30/06/2020
                                                                                           (12 mois)                               (12 mois)

                                                                        Brut         Amort. & Prov          Net          %         Net          %

Capital souscrit non appelé                                   (0)

Actif Immobilisé
Frais d'établissement
Recherche et développement
Concessions, brevets, marques, logiciels et droits similaires                4 790          4 312                 478    0,05            204    0,02

Fonds commercial
Autres immobilisations incorporelles                                     161 920                             161 920    16,53        161 920   17,80

Avances & acomptes sur immobilisations incorporelles

Terrains
Constructions
Installations techniques, matériel & outillage industriels                  91 752         34 643             57 108     5,83         69 711    7,67

Autres immobilisations corporelles                                           6 665          1 438              5 227     0,53          1 593    0,18

Immobilisations en cours
Avances & acomptes

Participations évaluées selon mise en équivalence
Autres Participations
Créances rattachées à des participations
Autres titres immobilisés
Prêts
Autres immobilisations financières                                          74 019         34 019             40 000     4,08         60 551    6,66

                                                    TOTAL (I)            339 145           74 412            264 734    27,03       293 978    32,33

Actif circulant
Matières premières, approvisionnements
En cours de production de biens
En cours de production de services
Produits intermédiaires et finis
Marchandises                                                                22 063                            22 063     2,25         25 000    2,75

Avances & acomptes versés sur commandes
Clients et comptes rattachés                                             203 006           20 970            182 036    18,59        133 893   14,72

Autres créances
 . Fournisseurs débiteurs                                                   21 595                            21 595     2,21         28 482    3,13
 . Personnel                                                                21 394                            21 394     2,18         40 891    4,50

 . Organismes sociaux                                                       32 624                            32 624     3,33         39 088    4,30

 . Etat, impôts sur les bénéfices
 . Etat, taxes sur le chiffre d'affaires                                 104 159                             104 159    10,64        108 971   11,98

 . Autres                                                                258 145                             258 145    26,36        144 930   15,94

Capital souscrit et appelé, non versé

Valeurs mobilières de placement
Instruments financiers à terme et jetons détenus
Disponibilités                                                              47 001                            47 001     4,80         85 376    9,39

Charges constatées d'avance                                                 25 585                            25 585     2,61          8 800    0,97

                                                    TOTAL (II)           735 571           20 970            714 600    72,97       615 431    67,67

Charges à répartir sur plusieurs exercices                   (III)
Primes de remboursement des obligations                      (IV)
Ecarts de conversion et différences d’évaluation actif        (V)

                                     TOTAL ACTIF (0 à V)               1 074 716           95 382            979 334 100,00         909 409 100,00

                                                                     MREC

PARIS VOLLEY AVENIR                                                                                                             page 3
                                                         BILAN PASSIF
Période du 01/07/2020 au 30/06/2021                       Présenté en Euros

                                                                                            Exercice clos le        Exercice précédent
                          PASSIF                                                               30/06/2021                30/06/2020
                                                                                               (12 mois)                 (12 mois)

Capitaux propres
Capital social ou individuel ( dont versé : 427 100 )                                            427 100   43,61          427 100   46,96
Primes d'émission, de fusion, d'apport ...
Ecarts de réévaluation
Réserve légale
Réserves statutaires ou contractuelles
Réserves réglementées
Autres réserves
Report à nouveau                                                                                -413 273   -42,19        -423 057   -46,51

Résultat de l'exercice                                                                               386    0,04            9 784    1,08

Subventions d'investissement                                                                      15 653    1,60           24 632    2,71

Provisions réglementées

                                                                               TOTAL(I)           29 866    3,05           38 459    4,23

Produits des émissions de titres participatifs
Avances conditionnées

                                                                               TOTAL(II)

Provisions pour risques et charges
Provisions pour risques                                                                           37 000    3,78           37 000    4,07

Provisions pour charges

                                                                              TOTAL (III)         37 000    3,78           37 000    4,07

Emprunts et dettes
Emprunts obligataires convertibles
Autres Emprunts obligataires
Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit
 . Emprunts                                                                                       80 500    8,22

 . Découverts, concours bancaires
Emprunts et dettes financières diverses
 . Divers
 . Associés                                                                                                                11 024    1,21

Avances & acomptes reçus sur commandes en cours                                                      756    0,08              756    0,08

Dettes fournisseurs et comptes rattachés                                                         187 788   19,18          141 580   15,57

Dettes fiscales et sociales
  . Personnel                                                                                     50 194    5,13           69 267    7,62
  . Organismes sociaux                                                                           108 541   11,08           91 198   10,03

  . Etat, impôts sur les bénéfices
  . Etat, taxes sur le chiffre d'affaires                                                         37 193    3,80           56 021    6,16
  . Etat, obligations cautionnées
  . Autres impôts, taxes et assimilés                                                             26 747    2,73           22 741    2,50

Dettes sur immobilisations et comptes rattachés
Autres dettes                                                                                      7 750    0,79            3 363    0,37

Instruments financiers à terme
Produits constatés d'avance                                                                      413 000   42,17          438 000   48,16

                                                                              TOTAL(IV)         912 468    93,17          833 950   91,70

Ecart de conversion et différences d’évaluation passif                                (V)

                                                                  TOTAL PASSIF (I à V)          979 334 100,00            909 409 100,00

                                                                MREC

PARIS VOLLEY AVENIR                                                                                                                        page 4
                                                COMPTE DE RÉSULTAT
Période du 01/07/2020 au 30/06/2021                         Présenté en Euros

                                                                                Exercice clos le       Exercice précédent      Variation
           COMPTE DE RÉSULTAT                                                      30/06/2021               30/06/2020          absolue       %
                                                                                  (12 mois)                  (12 mois)         (12 / 12)

                                              France         Exportation          Total         %          Total        %      Variation     %

Ventes de marchandises
Production vendue biens
Production vendue services                        294 099                            294 099 100,00          327 231 100,00        -33 132    -10,11

           Chiffres d'Affaires Nets              294 099                            294 099 100,00          327 231 100,00         -33 132    -10,11

Production stockée
Production immobilisée
Subventions d'exploitation                                                           821 927 279,47          937 908 286,62       -115 981    -12,36
Reprises sur amortis. et prov., transfert de charges                                  61 270 20,83           149 489 45,68         -88 219    -59,00

Autres produits                                                                       33 432 11,37            47 170 14,41         -13 738    -29,11

                                Total des produits d'exploitation (I)              1 210 728 411,67        1 461 797 446,72       -251 069    -17,17

Achats de marchandises (y compris droits de douane)                                   17 373    5,91          37 334   11,41       -19 961    -53,46

Variation de stock (marchandises)                                                      2 937    1,00            -134   -0,03        3 071       N/S

Achats de matières premières et autres approvisionnements
Variation de stock (matières premières et autres approv.)
Autres achats et charges externes                                                    730 192 248,28          670 476 204,89        59 716       8,91

Impôts, taxes et versements assimilés                                                 13 307 4,52             27 129 8,29          -13 822    -50,94
Salaires et traitements                                                              202 938 69,00           302 497 92,44         -99 559    -32,90

Charges sociales                                                                      57 148 19,43           110 410 33,74         -53 262    -48,23

Dotations aux amortissements sur immobilisations                                      17 576 5,98             12 961 3,96           4 615     35,61
Dotations aux provisions sur immobilisations
Dotations aux provisions sur actif circulant                                          20 970    7,13          20 000    6,11          970       4,85

Dotations aux provisions pour risques et charges
Autres charges                                                                        99 817   33,94         172 958   52,86       -73 141    -42,28

                                Total des charges d'exploitation (II)              1 162 259 395,19        1 353 631 413,66       -191 372    -14,13

                                  RÉSULTAT D'EXPLOITATION (I-II)                      48 469   16,48         108 167   33,06       -59 698    -55,18

Quotes-parts de résultat sur opérations faites en commun
Bénéfice attribué ou perte transférée (III)
Perte supportée ou bénéfice transféré (IV)                                                                    86 300   26,37       -86 300   -100,00

Produits financiers de participations
Produits des autres valeurs mobilières et créances
Autres intérêts et produits assimilés
Reprises sur provisions et transferts de charges
Différences positives de change
Produits nets sur cessions valeurs mobilières placement

                                    Total des produits financiers (V)
Dotations financières aux amortissements et provisions                                23 320    7,93                               23 320       N/S

Intérêts et charges assimilées                                                           -30   -0,00                                  -30       N/S
Différences négatives de change
Charges nettes sur cessions valeurs mobilères placements

                                  Total des charges financières (VI)                  23 290    7,92                                23 290      N/S

                                       RÉSULTAT FINANCIER (V-VI)                     -23 290   -7,91                               -23 290      N/S

         RÉSULTAT COURANT AVANT IMPÔTS (I-II+III-IV+V-VI)                             25 179    8,56          21 867    6,68         3 312    15,15

                                                                  MREC

PARIS VOLLEY AVENIR                                                                                                                      page 5
                                               COMPTE DE RÉSULTAT
Période du 01/07/2020 au 30/06/2021                      Présenté en Euros

                                                                             Exercice clos le        Exercice précédent      Variation
      COMPTE DE RÉSULTAT ( suite )                                              30/06/2021                30/06/2020          absolue       %
                                                                               (12 mois)                   (12 mois)         (12 / 12)

Produits exceptionnels sur opérations de gestion
Produits exceptionnels sur opérations en capital                                   12 524     4,26          63 039   19,26       -50 515    -80,12
Reprises sur provisions et transferts de charges

                                Total des produits exceptionnels (VII)             12 524     4,26          63 039   19,26       -50 515    -80,12

Charges exceptionnelles sur opérations de gestion                                   -2 829   -0,95          15 656    4,78       -18 485   -118,06

Charges exceptionnelles sur opérations en capital
Dotations exceptionnelles aux amortissements et provisions

                              Total des charges exceptionnelles (VIII)             -2 829    -0,95          15 656    4,78       -18 485 -118,06

                                  RÉSULTAT EXCEPTIONNEL (VII-VIII)                 15 353     5,22          47 383   14,48       -32 030    -67,59

Participation des salariés (IX)                                                    40 146    13,65          59 465   18,17       -19 319    -32,48

Impôts sur les bénéfices (X)

                                       Total des Produits (I+III+V+VII)         1 223 252 415,93         1 524 836 465,98       -301 584    -19,77

                               Total des Charges (II+IV+VI+VIII+IX+X)           1 222 866 415,80         1 515 052 462,99       -292 186    -19,28

                                                      RÉSULTAT NET                    386     0,13           9 784    2,99        -9 398    -96,04
                                                                                Bénéfice                 Bénéfice

Dont Crédit-bail mobilier
Dont Crédit-bail immobilier

                                                               MREC

     PARIS VOLLEY AVENIR
           99 BD KELLERMANN
            STEDE CHARLETY

              75013 PARIS

              ANNEXES
Aux comptes annuels présentées en EUROS

  Période du 01/07/2020 au 30/06/2021

               MREC

PARIS VOLLEY AVENIR                                                                                                                     page 2
                                                             ANNEXE
Période du 01/07/2020 au 30/06/2021           Aux comptes annuels présentée en EUROS

                                                          PREAMBULE

        L'exercice social clos le 30/06/2021 a une durée de 12 mois.
         L'exercice précédent clos le 30/06/2020 avait une durée de 12 mois.

        Le total du bilan de l'exercice avant affectation du résultat est de 979 333,69 E.

        Le résultat net comptable est un bénéfice de 385,95 E.

        Les informations communiquées ci-après font partie intégrante des comptes annuels qui ont été établis par les dirigeants
        dirigeants.

                                      1 - REGLES ET METHODES COMPTABLES

        Les comptes annuels de l'exercice clos au 30/06/2021 ont été établis selon le référentiel de l'ANC n˚2014-03 relatif au pla
        plan comptable générale approuvé par arrêté ministériel du 8 septembre 2014 et publié au J.O. le 15 octobre 2014 ainsi
        que toutes ses modifications ultérieures jusqu'à l'établissement des présents comptes.
        Ce règlement a été notamment modifié par les règlements suivants :
        - Le règlement ANC n˚2015-06 du 23 novembre 2015 approuvé par arrêté du 4 décembre 2015 relatif notamment à la dé
        définition du fonds commercial, l'évaluation des actifs corporels et incorporels postérieurement à leur date d'acquisition, l
        le mali technique de fusion ;
        - Le règlement ANC n˚ 2016-07 du 4 novembre 2016 approuvé par arrêté du 26 décembre 2016.

        Les conventions ci-après ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux règles de base
        suivantes :

               - continuité de l'exploitation,
         - permanence des méthodes comptables d'un exercice à l'autre,
          - indépendance des exercices.

        Les principales méthodes utilisées sont les suivantes :

           - Provisions pour risques et charges : elles sont constituées pour tenir compte des risques financiers
                 existant à la date de clôture des comptes.
         - Amortissements de l'actif immobilisé : les biens susceptibles de subir une dépréciation sont amortis selon le mode linéa
        linéaire ou dégressif sur la base de leur durée de vie économique.
            - Provisions pour dépréciation d'actif : elles sont constituées pour tenir compte des risques
                 d'irrécouvrabilité relatifs à l'actif existant à la date de clôture des comptes.
          - Stocks de marchandises : ils sont évalués au dernier prix d'achat connu.

        Les immobilisations corporelles sont évaluées à leur coût d'acquisition ou de production, compte tenu des frais nécessair
        nécessaires à la mise en état d'utilisation de ces biens, et après déduction des rabais commerciaux, remises, escomptes
        de règlements obtenus.

        Les décisions suivantes ont été prises au niveau de la présentation des comptes annuels :
        - immobilisations décomposables : l'entreprise n'a pas été en mesure de définir les immobilisations décomposables ou la
        décomposition de celles-ci ne présente pas d'impact significatif,
        - immobilisations non décomposables : bénéficiant des mesures de tolérance, l'entreprise a opté pour le maintien des du
        durées d'usage pour l'amortissement des biens non décomposés.

                                                                   MREC

PARIS VOLLEY AVENIR                                                                                                                        page 3
                                                              ANNEXE
Période du 01/07/2020 au 30/06/2021           Aux comptes annuels présentée en EUROS

                             2 - AUTRES ELEMENTS SIGNIFICATIFS DE L'EXERCICE

  2.1 - FONDS COMMERCIAL
        Le fonds commercial n'est pas amorti mais fait l'objet d'un test de dépréciation au minimum une fois par an, et dès qu'il ex
         existe un indice de perte de valeur. Ce test conduit à constater une dépréciation lorsque la valeur d'usage du fonds comm
         commercial est inférieure à sa valeur nette comptable.

        Les modalités retenues pour la mise en Suvre du test de dépréciation : cash-flow, taux d'actualisation, horizon d'actualisa
        d'actualisation, incertitude éventuelle liée à l'établissement des prévisions &.

  2.2 - IMPACT DE LA PANDEMIE DUE AU CORONAVIRUS (COVID-19)
        La crise sanitaire liée au Covid-19 et la promulgation de l'état d'urgence sanitaire par la loi n˚ 2020-290 du 23 mars 2020
         constituent un fait caractéristique de l'exercice.

        Les actifs et passifs, les charges et produits mentionnés respectivement au bilan et au compte de résultat au 30 juin 202
        2021 sont comptabilisés et évalués en tenant compte de cet évènement et de ses conséquences.

        En dépit de l'impact significatif de la crise de la COVID-19 sur son activité au titre de l'exercice clos au 30/06/2021, l'entre
        l'entreprise constate néanmoins que la continuité d'exploitation n'est pas remise en cause et arrête ses comptes dans un
        une perspective de continuité d'exploitation.

        Conformément à la recommandation de l'ANC, les principales mesures de soutien dont a bénéficié la société sont les su
        suivantes. L'entreprise a eu recours à :
        -     l'activité partielle de juillet 2020 à juin 2021 dans les conditions de prise en charge définies par les Autorités compé
        compétentes pour 127 899 €,
        -     fonds de solidarité de l'Etat pour un montant de 86 000 €,
        -     prêt garanti par l'Etat souscrit pour 80 500 €.

     2.2.1 - Sans impact sur l'activité de l'entreprise
        L'hypothèse de continuité de l'exploitation a fait l'objet d'une analyse et a été maintenue du fait que la société bénéficie d'
         d'une subvention de la Mairie de Paris pour la saison 2022 de 926 000€ qui couvre le budget de fonctionnement prévision
         prévisionnel de la société.

                                                                    MREC

PARIS VOLLEY AVENIR                                                                                          page 4
                                                         ANNEXE
Période du 01/07/2020 au 30/06/2021       Aux comptes annuels présentée en EUROS

                      2 - AUTRES ELEMENTS SIGNIFICATIFS DE L'EXERCICE (suite)

  2.3 - AUTRES ELEMENTS SIGNIFICATIFS
        -    Souscription emprunt 80 500 € à signaler + modalités attachées au contrat : PGE, taux 0,25%&.

                                                               MREC

PARIS VOLLEY AVENIR                                                                                                   page 5
                                                       ANNEXE
Période du 01/07/2020 au 30/06/2021       Aux comptes annuels présentée en EUROS

                                         3 - NOTES SUR LE BILAN ACTIF

  3.1 - Actif immobilisé
 Les mouvements de l'exercice sont détaillés dans les tableaux ci-dessous :

     3.1.1 - Immobilisations brutes = 339 145

                   Actif immobilisé               A l'ouverture  Augmentation       Diminution       A la clôture
                Immobilisations incorporelles            162 710        4 000                               166 710
                  Immobilisations corporelles             93 534        4 883                                98 417
                  Immobilisations financières             71 250        2 769                                74 019
                                      TOTAL              327 494       11 652                               339 145

     3.1.2 - Amortissements et provisions d'actif = 74 412

          Amortissements et provisions            A l'ouverture  Augmentation       Diminution       A la clôture
               Immobilisations incorporelles                 586        3 726                                 4 312
                 Immobilisations corporelles              22 231       13 850                                36 081
                   Titres mis en équivalence
          Autres Immobilisations financières            10 699          23 319                              34 019
                                     TOTAL              33 516          40 895                              74 412

     3.1.3 - Détail des immobilisations et amortissements en fin de période

           Nature des biens immobilisés            Montant    Amortissement        Valeur nette        Durée
                                    Logiciels           4 790          4 312                 478             1 ans
                 Autres immos.incorporelles           161 920              0            161 920      Non amortiss.
                          Materiel et outillag         91 752         34 643              57 108     de 3 à 10 ans
                         Instal./agenc.divers           4 883            654               4 229             5 ans
                                     Mobilier           1 783            784                 999             3 ans
                                      TOTAL           265 127         40 393             224 734

  3.2 - Etat des créances = 740 526

                  Etat des créances               Montant brut     A un an         A plus d'un an
                               Actif immobilisé         74 019                              74 019
           Actif circulant & charges d'avance          666 507        666 507
                                        TOTAL          740 526        666 507              74 019

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PARIS VOLLEY AVENIR                                                                                                                       page 6
                                                              ANNEXE
Période du 01/07/2020 au 30/06/2021          Aux comptes annuels présentée en EUROS

        3 - NOTES SUR LE BILAN ACTIF (suite)

  3.3 - Provisions pour dépréciation = 20 970

                                                                                      Reprises            Reprises
      Nature des provisions                 A l'ouverture      Augmentation           utilisées         non utilisées        A la clôture
                Stocks et en-cours
                  Comptes de tiers                   20 000              20 970              20 000                                      20 970
               Comptes financiers
                             Total                   20 000              20 970              20 000                                      20 970

  3.4 - Produits à recevoir par postes du bilan = 261 733

                 Produits à recevoir                     Montant
                  Immobilisations financières
                 Clients et comptes rattachés                  96 500
                              Autres créances                 165 233
                                Disponibilités
                                       TOTAL                  261 733

  3.5 - Charges constatées d'avance = 25 585
        Les charges constatées d'avance ne sont composées que de charges ordinaires dont la répercussion sur le résultat est re
         reportée à un exercice ultérieur.

  3.6 - Informations complémentaires sur le bilan actif
        Les immobilisations incorporelles comprennent un fonds commercial d'une valeur de 161 920 € apporté par l'association P
         PUC Volley Ball selon l'acte d'apport partiel d'actif.

        Sont comptabilisés dans le poste fonds commercial les éléments incorporels du fonds de commerce acquis qui ne font p
        pas l'objet d'une évaluation et d'une comptabilisation séparées au bilan et qui concourent au maintien et au développeme
        développement du potentiel d'activité de l'entité.

        En l'absence de limite prévisible à la durée des avantages économiques attendus par l'entité, la durée d'utilisation de not
        notre fonds commercial est non limitée et le fonds commercial ne fait pas l'objet d'amortissement. En l'absence d'amortis
        d'amortissement un test de dépréciation annuel est réalisé.

        Le cas échéant, il fait l'objet d'une dépréciation. Les actifs ayant des caractéristiques similaires suivent un traitement com
        comparable.

                                                                   MREC

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                                                             ANNEXE
Période du 01/07/2020 au 30/06/2021        Aux comptes annuels présentée en EUROS

                                          4 - NOTES SUR LE BILAN PASSIF

  4.1 - Capital social = 427 100

               Mouvements des titres                  Nombre    Val. nominale           Capital social
                     Titres en début d'exercice            4271         100,00                 427 100
          Titres émis ou variation du nominal
                Titres remboursés ou annulés
                         Titres en fin d'exercice              4271           100,00          427 100

  4.2 - Provisions = 37 000

                                                                                 Reprises        Reprises
      Nature des provisions               A l'ouverture      Augmentation        utilisées     non utilisées      A la clôture
           Provisions réglementées
  Provisions pour risques & charges                 37 000                                                               37 000
                             TOTAL                  37 000                                                               37 000

  4.3 - Etat des dettes = 911 712

                  Etat des dettes             Montant total             De 0 à 1 an     De 1 à 5 ans     Plus de 5 ans
                    Etablissements de crédit        80 500                     80 500
                  Dettes financières diverses
                                Fournisseurs       187 788                   187 788
                   Dettes fiscales & sociales      222 674                   222 674
                  Dettes sur immobilisations
                                Autres dettes         7 750                    7 750
                 Produits constatés d'avance       413 000                   413 000
                                      TOTAL        911 712                   911 712

  4.4 - Charges à payer par postes du bilan = 146 337

               Charges à payer                         Montant
          Emprunts & dettes établ. de crédit
          Emprunts & dettes financières div.
                               Fournisseurs                   96 689
                 Dettes fiscales & sociales                   49 648
                              Autres dettes
                                    TOTAL                    146 337

                                                                 MREC

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                                                           ANNEXE
Période du 01/07/2020 au 30/06/2021         Aux comptes annuels présentée en EUROS

        4 - NOTES SUR LE BILAN PASSIF (suite)

  4.5 - Produits constatés d'avance = 413 000
        Les produits constatés d'avance ne sont composés que de produits ordinaires dont la répercussion sur le résultat est repo
         reportée à un exercice ultérieur.

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                                                             ANNEXE
Période du 01/07/2020 au 30/06/2021          Aux comptes annuels présentée en EUROS

                                     5 - NOTES SUR LE COMPTE DE RESULTAT

  5.1 - Ventilation du chiffre d'affaires = 294 099
 Le chiffre d'affaires de l'exercice se décompose de la manière suivante :

             Nature du chiffre d'affaires             Montant HT              Taux
                     Prestations de services               250 780              85,27 %
              Produits des activités annexes                43 319              14,73 %
                                        TOTAL              294 099             100,00 %

  5.2 - Autres informations relatives au compte de résultat

        Les postes de charges et produits composant le résultat de l'exercice figurent au compte de résultat des états financiers.
         On pourra s'y reporter ainsi qu'à la plaquette financière annuelle, documents qui fournissent une information plus détaillé
         détaillée.

        - Abandon de créances avec clause de retour à meilleure fortune : un produit exceptionnel à été comptabilisé pour un mo
        montant de 12 524 €.

        - Provision pour indemnités de départ en retraite : Aucune évaluation n'a été effectuée car elle est non significative.

        - Poste transfert de charge = 41 270 €. Il composé du salaire du joueur FUKUSAWA prêté à l'entreprise (montant : 17 944
        944€) et des avantages en nature des différents salariés (montant : 23 326€).

                                                                   MREC

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Période du 01/07/2020 au 30/06/2021         Aux comptes annuels présentée en EUROS

                                              6 - AUTRES INFORMATIONS

  6.1 - Rémunération des dirigeants
        Cette information n'est pas mentionnée dans la présente Annexe, car elle conduirait indirectement à donner une rémunér
        rémunération individuelle.

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Période du 01/07/2020 au 30/06/2021     Aux comptes annuels présentée en EUROS

           8 - DETAIL DES POSTES CONCERNES PAR LE CHEVAUCHEMENT D'EXERCICE

 Les comptes détaillés dans les tableaux suivants concernent les écritures comptables relatives à l'indépendance d
  des exercices.

  8.1 - Produits à recevoir = 261 733

                                    Produits à recevoir                                   Montant
        Clients et comptes rattachés :                                                        96 500
                                                  Clients factures a etablir( 418100 )        96 500
        Autres créances :                                                                    165 233
                                                        Fourn rrr a obtenir( 409800 )         18 461
                                               Org.soc. produits a recevoir( 438700 )          8 266
                                                   Etat produits a recevoir( 448700 )         81 500
                                     Deb et cred divers produits a recevoir( 468700 )         57 006
                                                                               TOTAL         261 733

  8.2 - Charges constatées d'avance = 25 585

                               Charges constatées d'avance                                Montant
                                           Charges constatees d'avance( 486000 )              25 585
                                                                         TOTAL                25 585

  8.3 - Charges à payer = 146 337

                                      Charges à payer                                     Montant
        Dettes fournisseurs et comptes rattachés :                                            96 689
                                            Fourn factures non parvenues.( 408100 )           96 689
        Dettes fiscales et sociales :                                                         49 648
                                                      Pers conges a payer( 428200 )           16 070
                                                           Activite partielle( 428701 )        7 409
                                                  Org.soc. conges a payer( 438200 )            6 832
                                              Etat autres charges a payer( 448600 )            2 869
                                                  Etat taxe sur les salaires( 448610 )        23 878
                                                                                TOTAL        146 337

  8.4 - Produits constatés d'avance = 413 000

                                Produits constatés d'avance                               Montant
                                              Produits constates d'avance( 487000 )          413 000
                                                                            TOTAL            413 000

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                                TABLEAU DES FILIALES ET PARTICIPATIONS
Période du 01/07/2020 au 30/06/2021                         Présenté en EUROS

                                        TABLEAU DES FILIALES ET PARTICIPATIONS

                                        Réserves Quote part       Valeur       Valeur      Prêts et    Cautions      C.A. H.T.    Résultat Dividendes
      Filiales et             Capital    et report du capital     brute         nette      avances      et avals    du dernier   du dernier encaissés
    Participations            social    à nouveau   détenu      des titres   des titres   consentis     donnés       exercice     exercice  par la Sté
                                                     en %        détenus      détenus     par la Sté   par la Sté      clos         clos    dans l'ex.

A - Renseignements
détaillés concernant
les filiales & particip.

- Filiales (plus de 50%
  du capital détenu)

- Participations (10 à 50 %
  du capital détenu)

B - Renseignements
globaux concernant les
autres filiales & partic.

- Filiales non reprises
 en A:
     a) Françaises
     b) Etrangères

- Participations non
reprises en A:
    a) Françaises
    b) Etrangères

Observations complémentaires

                                                                       MREC