Accueil > None > Ville de Paris > Réunions > Conseil municipal du mardi 22 mars 2022 à 09h00 > * 2022 DJS 66 : Subvention (35.000 euros) et avenant à la convention pluriannuelle d'objectifs pour le Racing Multi-Athlon au ... > Rapport du commisaire aux comptes.pdf
(c I (J Cl ]' t BM & Associés
Société d e c o m m i s s a r i a t a u x c o m p t e s i n s c r i t e s u r l a l i s t e
établie p a r l e H 3 C e t rattachée à l a C o m p a g n i e Régionale
prés l a C o u r d ' A p p e l d e V e r s a i l l e s .
ASSOCIATION
RACING MULTI ATHLON
22, rue de la Saida
75015 PARIS
SIREN 793 708181
ooooooooo
RAPPORTS DU COMMISSAIRE AUX COMPTES
Exercice clos le 31 août 2020
Assemblée générale du 10 février 2021
SAS au capital de 278 720 €uro - RCS VERSAILLES 2015B05409
Siret : 814 738 571 - APE 6920Z - FR25814738571
53, boulevard Robespierre - 78300 POISSY
9 01 39 22 65 25
<êl U Cl i t BM & Associés
Société d e c o m m i s s a r i a t a u x c o m p t e s i n s c r i t e s u r l a l i s t e
établie p a r l e H3C e t rattachée à l a C o m p a g n i e Régionale
prés l a C o u r d ' A p p e l d e V e r s a i l l e s .
ASSOCIATION
RACING MULTI ATHLON
22, rue de la Saida
75015 PARIS
SIREN 793 708181
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RAPPORT DU COMMISSAIRE AUX COMPTES
SUR LES COMPTES ANNUELS
Exercice clos le 31 août 2020
Assemblée générale du 10 février 2021
SAS au capital de 278 720 €uro RCS VERSAILLES 2015B05409
Siret : 814 738 571 - APE 6920Z - FR25814738571
53. boulevard Robespierre - 78300 POISSY
S O I 39 22 65 25
RACING MULTI ATHLON - Rapport du commissaire aux comptes sur les comptes annuels
Exercice clos le 31 août 2020
ASSOCIATION RACING MULTI ATHLON
SÌREN 793 708 181
Aux Adhérents,
Opinion
En exécution de la mission qui nous a été confiée par Assemblée générale du 22 janvier 2020, nous
avons effectué l'audit des comptes annuels de l'association RACING MULTI ATHLON relatifs à
l'exercice clos le 31 août 2020, tels qu'ils sont joints au présent rapport.
Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français,
réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi
que de la situation financière et du patrimoine de l'association à la fin de cet exercice.
Fondement de l'opinion
Référentiel à'audit
Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en
France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et
appropriés pour fonder notre opinion.
Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie
« Responsabilités du commissaires aux comptes relatives à l'audit des comptes annuels » du
présent rapport.
Indépendance
Nous avons réalisé notre mission d'audit dans le respect des règles d'indépendance prévues
par le code de commerce et par le code de déontologie de la profession de commissaire aux
comptes, sur la période du 1er septembre 2019 à la date d'émission de notre rapport.
Justification des appréciations
La crise mondiale liée à la pandémie de COVID-19 crée des conditions particulières pour la
préparation et l'audit des comptes de cet exercice. En effet, cette crise et les mesures
exceptionnelles prises dans le cadre de l'état d'urgence sanitaire induisent de multiples
conséquences pour les associations, particulièrement sur leur activité et leur financement,
ainsi que des incertitudes accrues sur leurs perspectives d'avenir. Certaines de ces mesures,
telles que les restrictions de déplacement et le travail à distance, ont également eu une
incidence sur l'organisation interne des associations et sur les modalités de mise en œuvre
des audits.
-1-
RACING MULTI ATHLON - Rapport du commissaire aux comptes sur les comptes annuels
Exercice clos le 31 août 2020
C'est dans ce contexte complexe et évolutif que, en application des dispositions des articles
L.823-9 et R.823-7 du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous
vous informons que les appréciations les plus importantes auxquelles nous avons procédé,
selon notre jugement professionnel, ont porté sur le caractère approprié des principes
comptables appliqués .
Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le contexte de l'audit des comptes annuels
pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous
n'exprimons pas d'opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément.
Vérifications spécifiques
Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel
applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.
Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les
comptes annuels des informations données dans les documents adressés aux adhérents sur la
situation financière et les comptes annuels.
Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d'entreprise
relatives aux comptes annuels
H appartient à la direction d'établir des comptes annuels présentant une image fidèle
conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le
contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes annuels ne comportant
pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs.
Lors de l'établissement des comptes annuels, il incombe à la direction d'évaluer la capacité
de l'association à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant,
les informations nécessaires relatives à la continuité d'exploitation et d'appliquer la
convention comptable de continuité d'exploitation, sauf s'il est prévu de liquider
l'association ou de cesser son activité.
Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d'administration le 31 août 2020.
Responsabilités du commissaire aux comptes relatives à l'audit des comptes annuels
Il nous appartient d'établir un rapport sur les comptes annuels. Notre objectif est d'obtenir
l'assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas
d'anomalies significatives. L'assurance raisonnable correspond à un niveau élevé
d'assurance, sans toutefois garantir qu'un audit réalisé conformément aux normes d'exercice
professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les
anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d'erreurs et sont considérées comme
significatives lorsque l'on peut raisonnablement s'attendre à ce qu'elles puissent, prises
individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des
comptes prennent en se fondant sur ceux-ci.
Comme précisé par l'article L.823-10-1 du code de commerce, notre mission de certification
des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre
association.
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RACING MULTI ATHLON - Rapport du commissaire aux comptes sur les comptes annuels
Exercice clos le 31 août 2020
Dans le cadre d'un audit réalisé conformément aux normes d'exercice professionnel
applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout
au long de cet audit. En outre :
• il identifie et évalue les risques que les comptes annuels comportent des anomalies
significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs, définit et met
en œuvre des procédures d'audit face à ces risques, et recueille des éléments qu'il
estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection
d'une anomalie significative provenant d'une fraude est plus élevé que celui d'une
anomalie significative résultant d'une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion,
la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement
du contrôle interne ;
• il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l'audit afin de définir des
procédures d'audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d'exprimer une
opinion sur l'efficacité du contrôle interne ;
• il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère
raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les
informations les concernant fournies dans les comptes annuels ;
• il apprécie le caractère approprié de l'application par la direction de la convention
comptable de continuité d'exploitation et, selon les éléments collectés, l'existence ou
non d'une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances
susceptibles de mettre en cause la capacité de la association à poursuivre son
exploitation. Cette appréciation s'appuie sur les éléments collectés jusqu'à la date de
son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs
pourraient mettre en cause la continuité d'exploitation. S'il conclut à l'existence d'une
incertitude significative, il attire l'attention des lecteurs de son rapport sur les
informations fournies dans les comptes annuels au sujet de cette incertitude ou, si ces
informations ne sont pas fourmes ou ne sont pas pertinentes, il formule une
certification avec réserve ou un refus de certifier ;
• il apprécie la présentation d'ensemble des comptes annuels et évalue si les comptes
annuels reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une
image fidèle.
Fait à Poissy, le 26 janvier 2021
AUDIT B.M& Associés
Commissaire aux comptes
53, boulevard Robespierre
78300 POISSY
RCS Versailles 814 738 571 00011
SAS au capital de 278 720 €
-3-
RACING MULTIATHLON Arrêté au 31/08/2020
Sommaire
Sommaire 1
Bilan Actif 2
Bilan Passif 3
Compte de résultat 4
Compte de résultat (Suite) 5
Bilan Actif détaillé 6
Bilan Passif détaillé 8
Compte de résultat détaillé 10
Règles et méthodes comptables 13
ANNEXE AU BILAN ET AU COMPTE DE RESULTAT 13
Tableau de suivi des fonds associatifs 14
Etat des immobilisations 15
Etat des amortissements 16
Etat des créances 17
Etat des dettes 18
Charges à payer 19
Produits constatés d'avance 20
AUDIT B.M & Associés
Commissaire aux comptes
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SAS au capital de 278 720 €
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RACING MULTIATHLON Arrêté au 31/08/2020
Bilan Actif
Do 01/09/2019 au 31/08/2020 Au 31/08/2019
B I L A N ACTIF
Brut Amort Prov. Net
ACTIF IMMOBILISE
Immobilisations incorporelles
Frais d'établissement
Frais de développement
Concessions, brevets et droits similaires
Fonds commercial
Autres
Immobilisations en cours
Avances
Immobilisations corporelles
Terrains
Constructions
Installations techniques, matériel et outillages industriels 80 682 67 8 3 4 12 8 4 7
Autres 15416 6 945 8 471
Immobilisations en cours
Avances et acomptes
Immobilisations financières (1)
Participations
Titres immobilisés de l'activité en portefeuille
Autres titres immobilisés
Prêts
Autres 402 402
TOTALI 96 500 74 779 21720
Comptes de liaison
TOTALD
ACTIF C I R C U L A N T
Stocks et en-cours
Matières premières, autres approvisionnements
En-cours de production (biens et services)
Produits intermédiaires et finis
Marchandises 36 617 36 6 1 7
Avances et acomptes versés sur commande
Créances (2)
Usagers et comptes rattachés 1 624 1 624
Autres
Valeurs mobilières déplacement 15 15
Instruments de Trésorerie
Disponibilités 253 645 253 6 4 5
Charges constatées d'avance (2) 1 420 1420
TOTAL U l 293 321 293 321
Frais d'émission d'emprunts à étaler rv
Primes de remboursement des emprunts
Ecarts de conversion actif VI
T O T A L G E N E R A L a+II + DT+IV + V+VI) 389 821 74 779 315 042
(1) Dont à moins d'un an
(2) Dont à plus d'un an
Acceptés par les organes statutairement compétents
- Legs nets à réaliser :
- Autorisés par l'organisme de tutelle
- Dons en nature restant à vendre
Engagements reçus - Avals, cautions et garanties reçus
- Créances escomptées non échues
A1JDITB.M& Associés
- Pour utilisation en crédit-bail mobilier
- Pour utilisation en crédit-bail immobilier
< *ommissaiïvlïùx~i
Comptes
- Autres 5prbouléyard ftobetpiserre
/WOOPOßSY
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SAS au capital de278 720 €
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RACING MULTIATHLON Arrêté au 31/08/2020
Bilan Passif
Dn 01/09/2019
B I L A N PASSIF
AD 31/08/2020 An 31/08/2019
FONDS P R O P R E S
Fonds associatifs sans droit de reprise 2 3 4 839 238 822
Ecarts de réévaluation
Réserves
Report à nouveau
Résultat de l'exercice (excédent ou déficit) 6 463 -3 983
AUTRES FONDS ASSOCIATIFS
-Apports
Foiids associatifs .^ &
avec droit de reprise :
• Résultats sous contrôle de tiers financeurs
Ecarts de réévaluation
Subventions d'investissement sur biens non renouvelables
Provisions réglementées
Droit des propriétaires commodat
TOTALI 241 302 234 839
Comptes de liaison
TOTALn
PROVISIONS E T F O N D S D E D I E S
- Risques
Provisions pour : ——
- Charges
- Subventions de fonctionnement
Fonds dédiés sur :
- Autres ressources
TOTAL m
E M P R U N T S ET D E T T E S (1)
Emprunts obligataires
- Auprès des établissements de crédit (2)
Emprunts et dettes : ——~ -
- Financières diverses
Avances et acomptes reçus sur commandes en cours
- Fournisseurs et comptes rattachés 4 506 18 556
Dettes : - Fiscales et sociales 2 0 781 6033
- Sur immobilisations et comptes rattachés
Autres dettes 475 555
Instruments de trésorerie
Produits constatés d'avance 4 7 977 30 000
TOTAL IV 73 739 55 144
Ecart de conversion passif V
TOTAL G E N E R A L (I+II +III+IV + V) 315 042 289984
(1) Dont à moins d'un an
(1 ) Dont à plus d'un an
(2) Dont concours bancaires courants et soldes créditeurs de banque
- Avals, cautions et garanties données
- Effets circulants sous l'endos de l'organisme
Engagements donnés : - Redevances crédit-bail mobilier restant à courir
- Redevances crédit-bail immobilier restant à courir
- Autres engagements donnés
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RACING MULT1ATHL0N Arrêté au 31/08/2020
Compte de résultat
Au 31/08/2020 Au 31/08/2019
C O M P T E D E RESULTAT
France Exportation Total Total
Produits d'exploitation
Vente de marchandises 14 3 1 9 14 3 1 9 22966
-Biens
Production vendue : „
48 797 48 797 73 941
• Services
Chiffre d'affaires Net 63 116 63116 96 907
- Stockée
Production: . - ... ,
- Immobilisée
Subventions d'exploitation 7 6 167 34 000
Reprises sur amortissements, dépréciations, provisions et transferts de charges
Cotisations 242 912 ~ ~ 256 182
Autres produits (hors cotisations) 7 3
TOTALI 382 202 387 092
Charges d'exploitation
Achats de marchandises 5 4 563 3 4 475
Variation de stock de marchandises -8 4 0 4 -2444
Achats de matières premières et autres approvisionnements
Variation de stock matières premières et autres approvisionnements
Autres achats et charges externes 176 161 208 121
Impôts, taxes et versements assimilés 1 666 1 205
Salaires et traitements 160 885 138 2 S 0
Charges sociales 3 3 991 26 998
- Amortissements sur immobilisations 18 263 21 0 7 0
^ . - Dépréciations des immobilisations
- Dépréciations de l'actif circulant
- Provisions
Autres charges 330
TOTALD 437 456 427 675
RESULTAT D'EXPLOITATION (I - II) -55 253 -40583
Excédent ou déficit transféré DI
Déficit ou excédent transféré IV
Quotes-parts de résultat sur opérations faites en commun (TU - TV)
Produits financiers
Produits financiers de participation
Produits autres valeurs mobilières et créances actif immobilisé
Autres intérêts et produits assimilés 795 582
Reprises sur dépréciations, provisions et transferts de charges
Différences positives de change
Produits nets sur cessions de valeurs mobilières de placement
TOTAL V 795 582
Charges financières
Dotations financières aux amortissements et dépréciations
Intérêts et charges assimilées
Différences négatives de change
Charges nettes sur cessions valeurs mobilières placements
TOTAL VI
RESULTAT FINANCIER (V-VT) 795 582
R E S U L T A T C O U R A N T A V A N T IMPOTS (I-II+III-IV+V-VI) •54 458 -40 001
Commissaire aux comptes
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MAZIGH BERTHELOT RCS Versailles 814738 571 0001 f^e 4
SAS au capital de 2 Sy l
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Compte de résultat (Suite)
C O M P T E DE R E S U L T A T (SUITE) Au 31/08/2020 Au 31708/2019
Produits exceptionnels
Sur opérations de gestion 61 127 38 621
Sur opérations en capital
Reprises sur provisions, dépréciations et transferts de charges
TOTAL VD 61127 38 621
Charges exceptionnelles
Sur opérations de gestion 205 1935
Sur opérations en capital 668
Dotations aux amortissements, dépréciations et provisions
TOTAL V m 205 2 603
R E S U L T A T EXCEPTIONNEL (VU - VDT) 60 922 36 018
Impôts sur les bénéfices K
Report des ressources non utilisées des exercices antérieurs X
Engagements à réaliser sur ressources affectées XI
T O T A L DES PRODUITS (I + m + V + Vu + X) 444124 426295
T O T A L DES C H A R G E S (U + IV + VI + VIII + IX + XI] 437661 430278
E X C E D E N T OU DEFICIT (Total des produits - Total des charges) 6463 -3 983
Evaluation des contributions volontaires en nature
PRODUITS Au 31/08/2020 Au 31/08/2019
Bénévolat
Prestations en nature
Dons en nature
TOTAL
CHARGES Au 31/08/2020 Au 31/08/2019
Secours en nature
Mise à disposition gratuite de biens et services
Personnel bénévole
TOTAL
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Règles et méthodes comptables
(Décret n° 83-1020 du 29-11-1983 - articles 7,21,24 début, 24-1, 24-2 et 24-3)
ANNEXE AU BILAN ET AU COMPTE DE RESULTAT
Au bilan avant répartition de l'exercice clos le 31/08/2020 dont le total est de 315 042 euros et au compte de résultat de
l'exercice, présenté sous forme de liste, et dégageant un résultat de 6 463 euros.
L'exercice a une durée de 12 mois, recouvrant la période du 01/09/2019 au 31/08/2020.
Les notes ou tableaux ci-après font partie intégrante des comptes annuels.
Les états financiers ont été établis en conformité avec :
• Le PCG1999 approuvé par arrêté ministériel du 22 juin 1999
• La loi n° 83 353 du 30 avril 1983
• Le décret 83 1020 du 29 novembre 1983
• Les règlements du comité de réglementation comptable.
Engagement en matière de pensions et retraites
L'association n'a signé aucun accord particulier en matière d'engagements de retraite. Ces derniers se limitent donc à
l'indemnité conventionnelle de départ à la retraite. Aucune provision pour charge n'a été comptabilisée au titre de cet
exercice.
Evénements significatifs
Face à la crise sanitaire mondiale liée au virus COVTD 19 qui est arrivée en Europe début 2020, des mesures restrictives
fortes ont été progressivement prises en France par le gouvernement pour stopper la propagation de l'épidémie,
avec une fermeture des établissements recevant du public par arrêté du 20 mars 2020 et un confinement de la population
décidé par le décret n°2020 260 du 16 mars 2020.
La situation économique dans le contexte épidémique actuel reste donc incertaine.
A la date d'arrêté des comptes, le 31 août 2020, il est difficile de mesurer les impacts sur l'activité, l'association a mis
en place les mesures appropriées pour réduire au maximum les impacts de cette crise sur la situation financière de
l'association. Cet événement ne remet pas en cause l'évaluation des actifs et passifs, et la continuité d'exploitation de
l'association au 31 août 2020.
Honoraires du commissaire aux comptes
Les honoraires sur l'exercice se portent à 2 040€ TTC.
Les conventions générales comptables ont été appliquées, dans le respect du principe de prudence, conformément aux
hypothèses de bases :
• continuité de l'exploitation,
• permanence des méthodes comptables d'un exercice à l'autre,
• indépendance des exercices,
et conformément aux règles générales d'établissement et de présentation des comptes annuels. La méthode de base retenue
pour l'évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode des coûts historiques.
Immobilisations corporelles :
Les immobilisations corporelles sont évaluées à leur coût d'acquisition (prix d'achat et frais accessoires). Les
amortissements pour dépréciation sont calculés suivant le mode linéaire ou dégressif en fonction de la durée de vie prévue
indiquée dans le tableau d'amortissement.
Stocks :
La valeur brute des marchandises et des approvisionnements comprend le prix d'achat et les frais accessoires.
Une provision pour dépréciation des stocks est comptabilisée lorsque la valeur brute est supérieure à la valeur réelle à la date de
c l ô m r e
AUDIT B.M& Associés
Effectif moyen: L'effectif moyen se porte à 6 Commissaire aux comptes
53, boulevard Robespierre
MAZIGH BERTHELOT 78300 POISSY g P a e 1 3
^Versailles 814 738 571 000] 1
SAS au capitai de 278 720 €
RACING MULTIATHLON Arrêté au 31/08/2020
Tableau de suivi des fonds associatifs
Affectation du
Solde au début Solde à la fin de
Libellé résultat et Augmentations Diminutions
de l'exercice l'exercice
retraitement
FONDS P R O P R E
- Patrimoine intégré 238 822 3 983 234 839
- Fonds statutaires
- Subventions d'investissement sur
Fonds associatifs biens non renouvelables
sans droit . Apports sans droit de reprise
de reprise . _ J ^ ^ ^QJ^QJ^ avec contrepartie
JB S
d'actifs immobilisés
- Subventions d'investissement sur
biens renouvelables
Ecarts de réévaluation
- Indisponibles
- Statutaires ou contractuelles
R é S a v e S :
^Réglementées
- Autres
Report à nouveau
Résultat de l'exercice (excédent ou déficit) -3 983 3 983 6463 6463
AUTRES FONDS ASSOCIATIFS
-Apports
_ . - Legs et donations
Fonds propres :
- Résultats sous contrôle de tiers
financeurs
Ecarts de réévaluation
Subventions d'investissement sur biens non renouvelables
Provisions réglementées
Droit des propriétaires
TOTAL 234 839 3 983 6 463 3983 241302
AUDIT B.M& Associés
Commissaire aux comptes
53, boulevard Robespierre
78300 POISSY
RCS Versailles 814 738 571 nnm i
MA21GH BERTHELOT SAS m r J2»V}^ '
ml "
RACING M ULTI ATHLON Arrêté au 31/08/2020
Etat des immobilisations
Augmentations
Cadre A Valeur brute
en début d'exercice Réévaluations Acquisitions
de l'exercice créances virements
Immobilisations incorporelles
Frais d'établissement et de développement
Autres postes d'immobilisations incorporelles
TOTAL
Immobilisations corporelles
Terrains
_ _ . • Sur sol propre
Constructions : — -, LS
- Sur sol d'autrui
- Générales, agencements et aménagements constructions
76541 4 141
Installations : - Techniques, matériel et outillage
- Générales, agencements et aménagements divers
- De transport 11 200 2 312
Matériel: •
1 904
- De bureau et informatique, mobilier
Emballages récupérables et divers
Immobilisations corporelles en cours
Avances et acomptes
TOTAL 89 645 6453
Immobilisations financières
Participations évaluées par mise en équivalence
- Participations
Autres:
- Titres immobilisés 402
Prêts et autres immobilisations financières TOTAL 402
TOTAL GÉNÉRAL 89645 6855
RévaL légale ou évaLpar
Diminutions Valeur brute mite en éqafvaL
CadreB desimmo.
en fin d'exercice VaL d'origine des immo.
Virements Cessions
en fin d'ex.
Frais d'établissement et de développement
Autres postes d'immobilisations incorporelles
TOTAL
Terrains
• Sur sol propre
Constructions :
- Sur sol d autrui
• Gales, agencts et aménagt cens t. 80 682
Installations : • Techniques, matériel et outillage
- Gales, agencts et aménagt. divers 13512
- De transport
Matériel: _ . . ' . 1 904
- De bureau et mfoimatique, mob.
Emballages récupérables et divers
Immobilisations corporelles en cours
Avances et acomptes TOTAL 96098
Participations évaluées par mise en équivalence
• Participations
Autres :
- Titres immobilisés
Prêts et autres immobilisations financières 402
TOTAL 402
TOTAL GÉNÉRAL 96 500
AUDIT BJVf & Associés
Commissaire aux comptes
53, boulevard Robespierre
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^ Versailles 814 738 5^1 Mflll
SAS au capital de 278 720 €
RACING MULTIATHLON Arrêté au 31/08/2020
Etat des amortissements
CADRE A - Situations et mouvements de l'exercice
Montant au
Montant en
Immobilisations amortissables début de Augment Diminut
fin d'exercice
l'exercice
Immobilisations incorporelles
Frais d'établissement et développement
Autres postes d'immobilisations incorporelles
TOTAL
Immobilisations corporelles
Terrains
- Sur sol propre
Constructions : — ——
- Sur sol d autrui
Installations générales, agencements et aménagements des constructions
52 317 15517 67 834
Installations techniques, matériel et outillage industriel
2 207 2460 4666
Installations générales, agencements et aménagements divers
679 679
Matériel de transport
1 313 286 1599
Matériel de bureau et informatique, mobilier
Emballages récupérables et divers
TOTAL 56516 18263 74779
TOTAL GÉNÉRAL 56516 18263 74779
AUDIT B.M & Associés
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Etat des créances
Liquidité de l'actif
Créances Montant brut Échéances à moins d'I Échéances à plus d'I
an an
De l'actif immobilisé
Créances rattachées à des participations
Prêts 0) (2)
Autres immobilisations financières 402 402
De l'actif circulant
Clients douteux ou litigieux
Autres créances clients 1 624 1 624
Créances représentatives de titres prêtés
Personnel et comptes rattachés
Sécurité sociale et autres organismes sociaux
Impôts sur les bénéfices
Taxe sur la valeur ajoutée
Autres impôts, taxes et versements assimilés
Divers
Groupe et associés (2)
Débiteurs divers (dont créances relatives à des opérations de pension de
titres)
Charges constatées d'avance 1 420 1 420
TOTAL 3446 3044 402
(1) Montant des prêts accordés en cours d'exercice
ACDITRM &As
Commissaire aux „. Mm
Brsv £ ° ° POISSY
7
*CSIVaamte 814 738 57100m,
***capitalde 278720e
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Etat des dettes
Degré d'exigibilité du passif
Dettes (b) Montant brut
Echéances à Echéances à Echéances à
moins d'1 an plus d'1 an plus de 5 ans
Emprunts obligataires convertibles (1)
Autres emprunts obligataires (1)
Emprunts et dettes auprès des établissements de - 1 an max. à l'origine
A
crédit (1) : . A plus d'1 an à l'origine
Emprunts et dettes financières diverses (1 ) (2)
Fournisseurs et comptes rattachés 4S06 4 506
Personnel et comptes rattachés 6S98 6 598
Sécurité sociale et autres organismes sociaux 12 153 12153
Impôts sur les bénéfices
Taxe sur la valeur ajoutée
Obligations cautionnées
Autres impôts, taxes et assimilés 2 030 2 030
Dettes sur immobilisations et comptes rattachés
Groupe et associés (2)
Autres dettes (dont dettes relatives à des opérations de pension de titres) 475 475
Dettes représentatives de titres empruntés
Produits constatés d'avance 47 977 47 977
TOTAL GENERAL 73 739 73 739
(1) Emprunts souscrits en cours d'exercice
(1) Emprunts remboursés en cours d'exercice
(2) Emprunts et dettes contractés auprès des associés personnes physiques
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Charges à payer
(Article R123-189 du Code de Commerce)
Charges à payer Exercice dos le Exercice clos le
incluses dans les postes suivants du bilan
31/08/2020 31/08/2019
Emprunts obligataires convertibles
Autres emprunts obligataires
Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit
Emprunts et dettes financières diverses
Dettes fournisseurs et comptes rattachés 2 946 13 708
Dettes fiscales et sociales 5 717 1333
Dettes sur immobilisations et comptes rattachés
Autres dettes
TOTAL 8663 15 041
Détail des charges à payer
Charges à payer Exercice clos le Exercice clos le
incluses dans les postes suivants du bilan 31/08/2020 31/08/2019
Emprunts obligataires convertibles
Autres emprunts obligataires
Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit
Emprunts et dettes financières diverses
Dettes fournisseurs et comptes rattachés 2 946.30 13 708.20
408000 Fournisseurs - Factures non parvenues 2 946.30 13 70820
Dettes fiscales et sociales 5 717.05 1 332.71
428200 Dettes provisionnées pour congés à payer 4 050.80
448600 Autres charges à payer 1 332.71
448620 Taxe d'apprentissage 396.55
448630 Formation professionnelle 1 269.70
Dettes sur immobilisations et comptes rattachés
Autres dettes
TOTAL 8 663.35 15040.91
Brsv 7
.? 300
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an*** 8 1 47 3
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MAZIGH BERTHELOT ^7S720€
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Produits et charges constatés d'avance
Exercice clos le Exercice dos le
Produits constatés d'avance
31/08/2020 31/08/2019
- D'exploitation 47 977 30 000
dont : cotisations 17 977
subventions 30 000 30 000
- Financiers
- Exceptionnels
TOTAL 47 977 30000
Exercice clos le Exercice dos le
Charges constatées d'avance
31/08/2020 31/08/2019
- D'exploitation 1420 1455
Charges : - Financières
• Exceptionnelles
TOTAL 1420 1455
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