Différences

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+++ f75:cmnparis:meet:2022-03-22t09-00_gcmnf75parisadm_seance_consmun:sp142:anx004:start [2022/04/25 17:54] (Version actuelle) – modification externe 127.0.0.1
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+===== 2022 DASES 9 : Subventions (322.500 euros), conventions et avenant avec 7 associations pour le fonctionnement de 7 accueils de jour parisiens à destination de personnes en situation de grande exclusion. =====
+====== Annexe 4: Bilan financier compagnons nuit.pdf ======
+===== Fichier(s) =====
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+===== Texte =====
+/* Text begin */
+<code>
+     F . - M . RICHARD /
+c ASSOCIÉS      /
+     EXPERT COMPTABLE - COMMISSAIRE AUX COMPTES
+                                 /
+                                      Association COMPAGNONS DE LA NUIT
+                                                                Association régie par la loi du 1 juillet 1901 er
+                                                     Rapports du commissaire aux comptes
+                                                          Assemblée générale d'approbation des comptes
+                                                                  de l'exercice clos le 31 décembre 2020
+F         M.   1 place d'Estienne d'Orves - 75 009 Paris                     Inscrite au tableau de l'Ordre des Experts Comptables région Paris Île-de-France
+               Tel + 3 3 (0)1 53 93 60 70                                    Inscrite à la Compagnie Régionale des Commissaires aux Comptes de Paris
+               Fax + 3 3 (0)1 45 63 88 34                                    Société anonyme au capital de 100 0 0 0 € - RCS Paris B 31S 633 578 - TVA FR 35 315 633 578
+R.    ~   A    Email dfk@fm-richard.fr - www.frn-richard.coni                Membre du réseau DFK Enternational, association de cabinets indépendants
+F . - M . RICHARD
+& ASSOCIÉS
+EXPERT COMPTABLE - COMMISSAIRE AUX COMPTES
+COMPAGNONS DE LA NUIT
+, rue Gay Lussac
+PARIS
+RAPPORT DU COMMISSAIRE AUX COMPTES SUR LES COMPTES ANNUELS
+ASSEMBLÉE GÉNÉRALE D'APPROBATION DES COMPTES DE L'EXERCICE CLOS LE 31 DÉCEMBRE 2020
+Aux membres de l'assemblée générale,
+Opinion
+En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée, nous avons effectué l'audit des comptes
+annuels de l'association Compagnons de la Nuit relatifs à l'exercice clos le 31 décembre 2020, tels qu'ils sont joints
+au présent rapport.
+Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et
+sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation
+financière et du patrimoine de l'association à la fin de cet exercice.
+Fondement de l'opinion
+Référentiel   d'audit
+Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France. Nous estimons
+que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
+Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités du
+commissaire aux comptes relatives à l'audit des comptes annuels » du présent rapport.
+Indépendance
+Nous avons réalisé notre mission d'audit dans le respect des règles d'indépendance prévues par le code de
+commerce et par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes, sur la période du 1 janvier                                        er
+à la date d'émission de notre rapport.
+place d'Estienne d'Orves - 75009 Paris       Inscrite au tableau de l'Ordre des Experts Comptables région Paris Ile-de-France
+          Tel + 3 3 (0)1 53 93 60 70                     Inscrite à la Compagnie Régionale des Commissaires aux Comptes de Paris
+          Fax +33 (0)1 45 63 88 34                       Société anonyme au capital de 100 0 0 0 € - RCS Paris B 315 633 578 - TVA FR 35 315 633 578
+          Email dfk@fm-richard.fr - www.fm-richard.com   Membre du réseau DFK International, association de cabinets indépendants
+     Association COMPAGNONS DE LA NUIT
+     Rapport du commissaire aux comptes sur les comptes annuels.   Exercice clos le 31 décembre 2020
+     Observation
+     Sans remettre en cause l'opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur le paragraphe « Règles et
+     méthodes comptables » de l'annexe qui expose les modalités de première application du règlement ANC 2018-06.
+     Justification des appréciations
+     La crise mondiale liée à la pandémie de COVID-19 crée des conditions particulières pour la préparation et l'audit
+     des comptes de cet exercice, En effet, cette crise et les mesures exceptionnelles prises dans le cadre de l'état
+     d'urgence sanitaire induisent de multiples conséquences pour les entreprises, particulièrement sur leur activité et
+     leur financement, ainsi que des incertitudes accrues sur leurs perspectives d'avenir. Certaines de ces mesures,
+     telles que les restrictions de déplacement et le travail à distance, ont également eu une incidence sur l'organisation
+     interne des entreprises et sur les modalités de mise en œuvre des audits.
+     C'est dans ce contexte complexe et évolutif que, en application des dispositions des articles L. 823-9 et R. 823-7 du
+     Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous vous informons que les appréciations les
+     plus importantes auxquelles nous avons procédé, selon notre jugement professionnel, ont porté sur le caractère
+     approprié des principes comptables appliqués et sur la présentation d'ensemble des comptes.
+     Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le contexte de l'audit des comptes annuels pris dans leur ensemble
+     et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n'exprimons pas d'opinion sur des éléments de ces
+     comptes annuels pris isolément.
+     Vérifications spécifiques
+     Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, aux
+     vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires.
+     Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des
+     informations données dans le rapport financier et dans les autres documents sur la situation financière et les
+     comptes annuels adressés aux membres de l'assemblée générale.
+     Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d'entreprise relatives
+     aux comptes annuels
+     Il appartient à la direction d'établir des comptes annuels présentant une image fidèle conformément aux règles et
+     principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à
+     l'établissement de comptes annuels ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de
+     fraudes ou résultent d'erreurs.
+F.    ^ M.
+R.    •   A
+     Association COMPAGNONS DE LA NUIT
+     Rapport du commissaire aux comptes sur les comptes annuels.   Exercice clos le 31 décembre 2020
+     Lors de l'établissement des comptes annuels, il incombe à la direction d'évaluer la capacité de l'association à
+     poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives
+     à la continuité d'exploitation et d'appliquer la convention comptable de continuité d'exploitation, sauf s'il est prévu
+     de liquider l'association ou de cesser son activité.
+     Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d'administration.
+     Responsabilités du commissaire aux comptes relatives à l'audit des comptes annuels
+     Il nous appartient d'établir un rapport sur les comptes annuels. Notre objectif est d'obtenir l'assurance raisonnable
+     que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas d'anomalies significatives. L'assurance
+     raisonnable correspond à un niveau élevé d'assurance, sans toutefois garantir qu'un audit réalisé conformément
+     aux normes d'exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les
+     anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d'erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l'on
+     peut raisonnablement s'attendre à ce qu'elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les
+     décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci.
+     Comme précisé par l'article L. 823-10-1 du Code de commerce, notre mission de certification des comptes ne
+     consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre association.
+     Dans le cadre d'un audit réalisé conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, le
+     commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre :
+          •    il identifie et évalue les risques que les comptes annuels comportent des anomalies significatives, que celles-
+               ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs, définit et met en œuvre des procédures d'audit face à ces
+               risques, et recueille des éléments qu'il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de
+               non-détection d'une anomalie significative provenant d'une fraude est plus élevé que celui d'une anomalie
+               significative résultant d'une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions
+               volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ;
+          •    il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l'audit afin de définir des procédures d'audit
+               appropriées en la circonstance, et non dans le but d'exprimer une opinion sur l'efficacité du contrôle
+               interne ;
+          •    il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des
+               estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les
+               comptes annuels ;
+F         M.
+R.    V   A.
+     Association COMPAGNONS DE LA NUIT
+     Rapport du commissaire aux comptes sur les comptes annuels.   Exercice clos le 31 décembre 2020
+          •    il apprécie le caractère approprié de l'application par la direction de la convention comptable de continuité
+               d'exploitation et, selon les éléments collectés, l'existence ou non d'une incertitude significative liée à des
+               événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de l'association à poursuivre
+               son exploitation. Cette appréciation s'appuie sur les éléments collectés jusqu'à la date de son rapport, étant
+               toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité
+               d'exploitation. S'il conclut à l'existence d'une incertitude significative, il attire l'attention des lecteurs de son
+               rapport sur les informations fournies dans les comptes annuels au sujet de cette incertitude ou, si ces
+               informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un
+               refus de certifier ;
+          •    il apprécie la présentation d'ensemble des comptes annuels et évalue si les comptes annuels reflètent les
+               opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle.
+     Paris, le 8 juin 2021
+     Le commissaire aux comptes
+F    A,   M.
+R.    ~   A.
+Association Compagnons de la nuit                                                                      Exercice clos le 31 décembre 2020
+                                                          Bilan Actif
+                                                           Au                                 31/12/2020      31/12/2019
+                                                           Durée                               12 mois           12 mois
+                                                                            Amortissements
+                                                              Brut                               Net               Net
+                                                                            & Dépréciations
+       ACTIF IMMOBILISE
+           Immobilisations incorporelles
+               Frais d'établissement
+               Frais recherche & développement
+               Conces.brevets & droits simil.
+               Fonds commercial (1)
+               Autres immob. incorporelles
+               Avances et acomptes
+           Immobilisations corporelles
+               Terrains
+               Constructions
+               Inst.Tech.,Matériel Outil.Ind.                   6 902               3 163          3 739              4 429
+               Autres immob. corporelles                       15 149              14 578            572                998
+               Immob. incorporelles en cours
+               Immob. corporelles en cours
+               Avances et acomptes
+           Immobilisations financières (2)
+             Créances rattachées
+             Autres titres immobilisés
+             Prêts
+             Autres immob. financières
+                               TOTAL            ( I)          22 052              17 741          4 311             5 427
+       ACTIF CIRCULANT
+           Stocks et en-cours
+              Matières premières,approvision.
+              En-cours production de biens
+              Emballages
+              Produits intermédiaires & finis
+              Marchandises                                            558             279              279               279
+           Avances & acomptes versés s/cdes
+           Créances exploitation (3)
+              Clients & comptes rattachés
+              Autres créances                                      8 137                           8 137              5 487
+           Valeurs mobilières placement                         2 305                              2 305             2 305
+           Disponibilités                                     167 473                            167 473            99 910
+       COMPTES REGULARISATION ACTIF
+           Charges constatées d'avance                                463                              463               547
+                               TOTAL            ( II )       178 936                 279       178 656           108 527
+           Primes rembours.des oblig.            ( IV )
+           Ecarts de conversion actif             (V)
+       TOTAL GENERAL                       ( I-V )          200 987              18 0 2 0     182 9 6 7        113 9 5 4
+) dont droit au bail
+) dont à moins d'un an
+) dont à plus d'un an
+                                                             Page 1
+Association Compagnons de la nuit                                                           Exercice clos le 31 décembre 2020
+                                                  Bilan Passif
+                                                                   Au      31/12/2020       31/12/2019
+                                                                   Durée    12 mois            12 mois
+                                                                              Net                 Net
+           FONDS PROPRES
+              Fonds propres
+              Ecarts de réévaluation
+              Réserves
+                 Réserves statutaires ou contractuelles
+                 Réserves réglementées
+                 Autres réserves                                               167 374             167 374
+              Résultat sous contrôle de tiers financeurs                       -60 187             -19 803
+              Dépenses non opposables aux tiers financeurs                     -12 591             -12 591
+              Report à nouveau                                                 -59 913            -104 706
+              RESULTAT DE L'EXERCICE                                           12 359             -60 187
+              Subventions d'investissement                                                          64 595
+              Provisions réglementées
+                                TOTAL                              (I)         47 042              34 683
+          FONDS DEDIES
+              Engagements Fonds dédiés
+                                TOTAL                              (")
+          PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES
+              Provisions pour risques
+              Provisions pour charges                                                   0                   0
+                                TOTAL                              (III)                0                   0
+          DETTES      (1)
+              Emprunts et dettes auprès établ. crédit (2)                             90                108
+              Emprunts et dettes financières divers(3)
+              Avces et acptes reçus s/commandes en cours
+              Fournisseurs et comptes rattachés                                 54 716              23 196
+              Dettes fiscales et sociales                                       81 119              55 967
+              Dettes s/immobilisations et cptes rattachés
+              Autres dettes
+          COMPTES REGULARISATION PASSIF
+            Produits constatés d'avance (1)
+                                TOTAL                              (IV)       135 926              79 271
+              Ecarts de conversion passif                          (V)
+          TOTAL GENERAL                                            (I-V)     182 967           113 954
+            (1) dont à plus d'un an
+            (1) dont à moins d'un an                                           135926               79271
+            (2) dt concours bancaires courants, soldes créditeurs banque
+            (3) dont emprunts participatifs
+                                                          Page 2
+Association Compagnons de la nuit                                                              Exercice clos le 31 décembre 2020
+                                                 Compte de Résultat
+                                                          Au                                31/12/2020     31/12/2019
+                                                          Durée                               12 mois        12 mois
+                                                                                              Total            Total
+         PRODUITS D'EXPLOITATION
+           Ventes de marchandises
+           Etudes et prestations                                                                     0                207
+           Subventions d'exploitation                                                          317 483            319 634
+           Reprises s/prov. et amorts, transferts de charges                                     1 314             20 322
+           Autres produits                                                                       2 215             10 585
+                                    TOTAL                                         (I)          321012           350 749
+        CHARGES D'EXPLOITATION
+          Achats de marchandises
+          Autres achats et charges externes                                                     88 680            69 335
+          Impôts, taxes et versements assimilés                                                  2 700             4 164
+          Salaires et traitements                                                              154 444           232 671
+          Charges sociales                                                                      52 621            87 610
+          Autres charges de personnel                                                            6 318             8 496
+          Dotations aux amortissements s/immobilisations                                         1 116             1 116
+          Dotations aux provisions s/immobilisations
+          Dotations aux provisions s/actif circulant
+          Dotations aux provisions pour risques et charges                                             0                 0
+          Dotations pour engagement fonds dédiés
+          Autres charges                                                                          2 773             7 544
+                                    TOTAL                                        ( II )       308 653           410 936
+- RESULTAT D'EXPLOITATION                                             ( I - II )      12 359           -60 187
+        OPERATIONS EN COMMUN
+          Bénéfice attribué, perte transférée                                    ( III )
+          Perte supportée, bénéfice transféré                                    ( IV )
+        PRODUITS FINANCIERS
+          De participations
+          Autres valeurs mob., créances d'actif immob.
+          Autres intérêts et produits assimilés
+          Reprises s/provisions et transferts de charges
+          Différences positives de change
+          Produits nets s/cessions valeurs mob.de placement
+                                    TOTAL                                         ( V)
+        CHARGES FINANCIERES
+          Dotations aux amortissements et aux provisions
+          Intérêts et charges assimilées (4)
+          Différences négatives de change
+          Charges nettes s/cessions valeurs mob. placement
+                                    TOTAL                                       ( VI )
+- RESULTAT FINANCIER                                                 ( V - VI )
+- RESULTAT COURANT AVANT IMPOTS                  ( I - II + III - IV + V - VI )       12 359           -60 187
+                                                               Page 3
+Association Compagnons de la nuit                                                            Exercice clos le 31 décembre 2020
+                                      Compte de Résultat (Suite)
+                                                   Au                              31/12/2020       31/12/2019
+                                                   Durée                            12 mois            12 mois
+                                                                                     Total              Total
+           PRODUITS EXCEPTIONNELS
+              Sur opérations de gestion
+              Sur opérations en capital
+              Reprises s/provisions et transferts de charges
+                                     TOTAL                  ( VII )
+          CHARGES EXCEPTIONNELLES
+              Sur opérations de gestion
+              Sur opérations en capital
+              Dotations aux amortissements et aux provisions
+                                     TOTAL                  ( VIII )
+- RESULTAT EXCEPTIONNEL
+              Participation des salariés                         ( IX )
+              Impôts sur les bénéfices                           (X)
+          PRODUITS                                                 (I+III+V+VII)     321 0 1 2          350 749
+          CHARGES                                    (II+IV+VI+VIII+IX+X)            308 653           4 1 0 936
+- RESULTAT                              (Produits - Charges)              12 3 5 9          -60 187
+                                                        Page 4
+Association Compagnons de la nuit                                                             Exercice clos le 31 décembre 2020
+                                           Règles et méthodes comptables
+                                    A N N E X E A U BILAN E T A U C O M P T E D E R E S U L T A T
+        Les comptes annuels présentés ci-contre laissent apparaître au bilan avant répartition de l'exercice
+        clos le 31/12/2020 un total de 182 967 € et au compte de résultat de l'exercice, présenté sous forme
+        de liste, un excédent de 12 359 €.
+        L'exercice a une durée de 12 mois, recouvrant la période du 01/01/2020 au 31/12/2020.
+        Les notes ou tableaux ci-après font partie intégrante des comptes annuels.
+        Les conventions générales comptables ont été appliquées, dans le respect du principe de prudence,
+        conformément aux hypothèses de bases :
+        - continuité de l'exploitation,
+        - permanence des méthodes comptables d'un exercice à l'autre,
+        - indépendance des exercices,
+        Les comptes annuels ont été établis, dans le respect du principe de prudence, conformément aux
+        dispositions du règlement ANC n°2014-03, en tenant compte du règlement 2018-06 relatif aux
+        modalités d'établissement et de présentation des comptes annuels des associations et fondations.
+        Conformément aux dispositions du Plan Comptable Général, les comptes annuels clos au 31/12/2020
+        de l'association Compagnons de la nuit ont été arrêtés sans aucun ajustement lié à l'épidémie du
+        Covid-19.
+        La première application du règlement ANC n° 2018-06 relatif aux comptes annuels des
+        personnes morales de droit privé à but non lucratif a conduit l'association à reclasser la
+        subvention d'investissement en report à nouveau.
+        La méthode de base retenue pour l'évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la
+        méthode des coûts historiques.
+       Les immobilisations incorporelles et corporelles sont évaluées conformément au Règlement 04-06
+       du Comité de la Réglementation Comptable applicable à compter du 1 janvier 2005.
+                                                                                er
+       Les amortissements pour dépréciation sont calculés conformément au Règlement 02-10 du Comité
+       de la Réglementation Comptable applicable à compter du 1 janvier 2005, suivant le mode linéaire
+                                                                       er
+       et en fonction de la durée de vie prévue :
+           > Logiciels                                                   1 an
+           > Aménagements, installations générales                       10 ans
+           > Matériel informatique                                       3 ans
+           > Matériel et mobilier de bureau                              3 à 5 ans
+       Il est comptabilisé un stock d'ouvrages reçu par l'Association au cours d'exercices antérieurs : « Viens
+       chez moi, j'habite dehors », « Contrebandiers de l'espoir », « Poèmes de la nuit » et « Jeudi 21h30 ».
+       La valorisation de ce stock a fait l'objet, en 2008, d'une dépréciation de 279,10 €, compte tenu des
+       perspectives de ventes limitées.
+       Les créances sont valorisées à leur valeur nominale. Une provision pour dépréciation est pratiquée
+       lorsque la valeur d'inventaire est inférieure à la valeur comptable.
+                                                          Page 11
+Association Compagnons de la nuit                                                                   Exercice clos le 31 décembre 2020
+                                                  Immobilisations
+                                                                                             Au 31/12/2020
+                                                                             Val.brute des         AUGMENTATIONS
+                                    CADRE A
+                                                                             immo.au début    Réévaluation        Acquis.créât.
+        Frais établissement,rech. et develop.                 TOTAL I
+        Autres postes immob. incorporelles                    TOTAL i l
+           Terrains
+           Constructions
+           Install.générales, agenc.et aménag.construct.                            6 902
+           Install.tech.matériel et outillage industriels
+           Instal.généra les, agencements aménag. divers
+           Matériel de transport
+           Matériel de bureau et informatique mobilier                             15 149
+           Immobilisations incorporelles en cours
+           Immobilisations corporelles en cours
+           Avances et acomptes
+      Immobilisations corporelles                            T O T A L III        22 052
+           Autres participations
+           Autres titres immobilisés
+           Prêts et autres immobilisations financières
+      Immobilisations financières                            TOTAL i v
+          TOTAL GENERAL                                     (I+II+III+IV)         22 052
+                                                                      DIMINUTIONS           Valeur brute des      Rééval.Lég.
+                          CADRE B                           Par virements     Par cessions, immobilisations       V.O. Immo.
+                                                            poste à poste     mis hors serv en fin d'exercice   en fin d'exercice
+        Frais établ.rech.et dév.              TOTAL I
+        Aut.postes immo.incorpo.             TOTAL II
+           Terrains
+           Constructions
+           Instal.gén.agenc.et améng.const.                                                           6 902
+           Instal.tech.matér.& outil.indus.
+           Instal.génér.agenc.aménag.divers
+           Matériel de transport
+           Matér.de bureau & informat.mobil                                                         15 149
+           Immobilisat.corporelles en cours
+           Immobilisat.corporelles en cours
+           Avances et acomptes
+      Immob. corporelles                     TOTAL III                                             22 052
+           Autres participations
+           Autres titres immobilisés
+           Prêts et autres immobilisations
+      Immob. financières                     TOTAL IV
+           TOTAL GENERAL             (I+II+III+IV)                                                 22 052
+                                                            Page 12
+Association Compagnons de la nuit                                                                   Exercice clos le 31 décembre 2020
+                                                    Amortissements
+                                                                                                     Au 31/12/2020
+     Cadre A : SITUAT.MOUVEMTS EXERCICE                              Montant déb. Augmentation Diminutions          Montant fin
+                IMMOBILISAT.AMORTISSABLES                             d'exercice   Dotât. Exer. Repris.exer         d'exercice
+       Frais établis.rech.& dével.                   TOTAL I
+       Aut.postes immo.incorporel.                   TOTAL II
+       Terrains
+       Constructions:
+         -sur sol propre
+         -sur sol d'autrui
+         -Instai.Génér.Agenc.et Aménag.const.                             2 473            690                            3 163
+       Insta 1 .Tech .Mater. & Outi 1 .industriel
+       Autres immobilisations corporelles:
+        -Instal.Génér.AgencAménag.divers
+        -Matériel de Transport
+        -Matériel de bureau & Informat.mobil                             14 152            426                           14 578
+        -Emballage Récupérable & Divers
+       Immobilisations corporelles                  TOTAL III           16 625           1116                           17 741
+       TOTAL GENERAL                                (I+II+III)         16 625            1 116                         17 741
+     Cadre B : VENTILATION DES DOTATIONS AUX AMORTISSEMENTS                                        Cadre C : PROV.AMT.DEROG
+             Immobilisat.amortissables               Linéaires        Dégressifs   Exceptionnels    Dotations        Reprises
+       Frais d'établ. Rech. & Dév. TOTAL I
+       Immo. incorporelles           TOTAL II
+       Terrains
+       Constructions:
+         -sur sol propre
+         -sur sol d'autrui
+        -Inst.géné.agenc.aménag.                           690
+       Inst.tech.mat & outillage
+       Autres immob.corporelles:
+        -Instgéné.agenc.aménag.
+        -Matériel de transport
+        -Matbureau & inform.mob                            426
+        -Emballages récup.& div.
+      Immo. corporelles             TOTAL III            1116
+     TOTAL GENERAL                  (I+II+III)          1 116
+                                                           Page 13
+Association Compagnons de la nuit                                                                  Exercice clos le 31 décembre 2020
+                         Provisions et dépréciations inscrites au bilan
+                                                                                           Au 31/12/2020
+                                                               Montant déb. Augmentation    Diminutions         Montant fin
+                  NATURE DES PROVISIONS
+                                                                d'exercice   Dota. Exer.    Repris.exer.        d'exercice
+        Provisions réglementées
+          -Amortissements dérogatoires
+          -Autres provisions réglementées
+                               TOTAL I
+        Provisions pour risques et charges
+          -Provisions pour litiges
+          -Prov.pour garanties données clients
+          -Provisions pour amendes et pénalités
+          -Provisions pour pertes de change
+          -Prov.pr pensions & oblig.similaires
+          -Provisions pour impôts
+          -Provisions pour grosses réparations
+          -Prov.pr charg.social.& fiscs/congés
+          -Autres prov.pour risques et charges
+                              TOTAL II
+        Provisions pour dépréciation
+          -Immobilisations incorporelles
+          -Immobilisations corporelles
+          -Autres immobilisations financières
+          -Stocks et en-cours                                         279                                                 279
+          -Comptes clients
+          -Autres provisions pour dépréciation
+                            TOTAL III                                279                                                  279
+       TOTAL GENERAL                   (1 +11 +III)                  279                                                 279
+        Dont dotations et reprises :      - d'exploitation
+                                            - financières
+                                           - exceptionnelles
+                                                                Page 14
+Association Compagnons de la nuit                                                                    Exercice clos le 31 décembre 2020
+                        Etat des échéances des créances et des dettes
+                                                                                               Au 31/12/2020
+                  CADRE A       -   ETAT DES CREANCES                        Montant brut     A 1 an au +        A + d'un an
+         De l'Actif Immobilisé
+               Créances rattachées à des participations
+               Prêts (1) (2)
+               Autres immobilisations financières
+         De l'Actif Circulant
+              Créances clients et comptes rattachés
+              Personnel et comptes rattachés                                         6 368          6 368
+              Sécurité sociale et autres organismes sociaux
+              Impôts sur les bénéfices
+              Taxe sur la valeur ajoutée
+              Autres impôts, taxes et versements assimilés
+              Subventions à recevoir
+              Débiteurs divers                                                       1 769          1 769
+              Produits à recevoir
+           Charges constatées d'avance                                                463             463
+                                    TOTAL                                           8 600          8 600
+           (1) Montant prêts accordés en cours d'exercice
+           (1) Montant rembours.obtenus en cours d'exercice
+                                                                                              A + d'un an
+           CADRE B      -    ETAT DES DETTES              Montant brut        A 1 an au +                      A + de 5 ans
+                                                                                             et 5 ans au +
+           Emp.aup.étbl.crédit (1)                                      90             90
+           Empr.dettes financ.divers (1) (2)
+           Fournisseurs et comptes rattachés                    54 716              54 716
+           Personnel et comptes rattachés                       22 647              22 647
+           Sécu.soc, autres organis.sociaux                     51 017              51 017
+           Impôts sur les bénéfices
+           Taxes sur la valeur ajoutée
+           Obligations cautionnées
+           Autres impôts, taxes assimilées                       7 455               7 455
+           Dettes /immobil.& cptes rattachés
+           Produits constatés d'avance
+                            TOTAL                             135 926            135 926
+         (1) Empr.sous.en cours d'exercice
+         (1) Empr.remb. en cours d'exercice
+         (2) Montant des div.empr.& dettes
+                                                              Page 15
+Association Compagnons de la nuit                                                                 Exercice dos le 31 décembre 2020
+                               Tableau de variation des fonds propres
+                                                           Solde début                                         Solde fin
+                            LIBELLE                                       Augmentation      Diminution
+                                                            d'exercice                                        d'exercice
+      Fonds propres
+      Legs et donations sans droit de reprise                   22 547                                             22 547
+     Autres réserves                                           144 827                                            144 827
+      Résultat sous contrôle de tiers financeurs               -19 803          -60 187         -19 803           -60 187
+      Dépenses non opposables aux tiers financeurs             -12 591                                            -12 591
+      Report à nouveau débiteur                               -104 706           44 792                           -59 914
+      Résultat de l'exercice                                   -60 187           12 359         -60 187             12 359
+     Subventions d'investissement                               64 595                           64 595
+                                    TOTAL GENERAL             34 683           -3 035         -15 394            47 042
+     Dans le cadre de l'application du règlement ANC 2018-06, la subvention d'investissement a été reclassée en report
+     à nouveau.
+                                                          Page 16
+F.-M. RICHARD
+c ASSOCIÉS
+EXPERT COMPTABLE - COMMISSAIRE AUX COMPTES
+                          /
+COMPAGNONS DE LA NUIT
+, rue Gay Lussac
+PARIS
+RAPPORT SPÉCIAL DU COMMISSAIRE AUX COMPTES SUR LES CONVENTIONS RÉGLEMENTÉES
+ASSEMBLÉE GÉNÉRALE D'APPROBATION DES COMPTES DE L'EXERCICE CLOS LE 31 DÉCEMBRE 2020
+Aux membres de l'assemblée générale,
+En notre qualité de commissaire aux comptes de votre association, nous vous présentons notre rapport sur les
+conventions réglementées.
+Il nous appartient de vous communiquer, sur la base des informations qui nous ont été données, les
+caractéristiques et les modalités essentielles des conventions dont nous avons été avisés ou que nous aurions
+découvertes à l'occasion de notre mission, sans avoir à nous prononcer sur leur utilité et leur bien-fondé ni à
+rechercher l'existence d'autres conventions. Il vous appartient, selon les termes de l'article R. 612-6 du Code de
+commerce, d'apprécier l'intérêt qui s'attachait à la conclusion de ces conventions en vue de leur approbation.
+Nous avons mis en œuvre les diligences que nous avons estimé nécessaires au regard de la doctrine
+professionnelle de la Compagnie nationale des commissaires aux comptes relative à cette mission.
+Conventions soumises à l'approbation de l'assemblée générale
+Nous vous informons qu'il ne nous a été donné avis d'aucune convention passée au cours de l'exercice écoulé à
+soumettre à l'approbation de l'assemblée générale en application des dispositions de l'article L. 612-5 du Code de
+commerce.
+Paris, le 8 juin 2021
+Le commissaire aux comptes
+placed'Estienned'Orves-75009 Paris           Inscrite au tableau de l'Ordre des Experts Comptables région Paris Île-de-France
+          Tel + 3 3 (0)1 53 93 60 70                     Inscrite à la Compagnie Régionale des Commissaires aux Comptes de Paris
+                                                                                                                                                       ipFK
+          Fax + 3 3 (0)1 45 63 88 34                     Société anonyme au capital de 100 0 0 0 € - RCS Paris B 315 633 578 - TVA FR 35 315 633 578
+          Email dfk@fm-richard.fr - www.fm-richard.com   Membre du réseau DFK international, association de cabinets indépendants
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